Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239). Поступили д.с. от покупателя (Белоруссия) 07.12.2023 в сумме 1 000,00. руб. (НДС 0%). С-ф на аванс не выставляю Дт 51 Кт 62,02.
Реализовали трубы 25.12.2023 на сумму 500,00 руб. (НДС 0%) — Дт 90.02.1 Кт 21/ Дт 62,01 Кт 90,01,1/ Кт 62,02 Дт 62,01. В декларации в разделе 4 строка 020 указала сумму 500,00
На эту сумму от контрагента не поступило уведомление по ввозу товара (Заявление о ввозе товара и уведомление о проставлении отметки налоговой). У меня еще есть 180 дней. Правильно ли я оформила декларацию по НДС?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Раздел 4 декларации НДС заполняется в том налоговом периоде, когда собран полный пакет документов, подтверждающих применение налоговой ставки 0% (Письмо Минфина РФ от 17.04.2012 N 03-07-08/108).
В Вашем случае не нужно было отражать реализацию в декларации без подтверждения.
Лучше сразу подать уточненную декларацию НДС за 4 кв 2023г.
Хочу обратить внимание, подтверждение ставки НДС 0% изменилось с 2024г. (Прикрепила наш материал).
Прикреплю Вам наш материал по экспорту товаров.
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны
Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С