УСН доходы с НДС 22%, реализация гостиничных услуг в розницу через агента с НДС 0% + 22% сопутствующие товары в 1С

Индивидуальную консультацию запросил КИЖИ О.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте
1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.11)
Очень нужен пример реализации услуг гостиницы через агента в учете принципала.
Принципал на УСН (доходы) с НДС 22%.
Агентского вознаграждения от стоимости услуг — 10%. В отчет агента входят две суммы: проживание (НДС 0%) и питание (НДС 22%).
Прошу вас помочь мне отразить данные операции в учете. Заранее благодарю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм такой

    УСН доходы минус расходы, реализация услуг через агента у принципала в 1С

    Реализация происходит в розницу или юр.лицам?

    По правилам НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
    — с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
    по ставкам 5%, 7%, 10%, 22%
    — с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
    по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 22/122%

    С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС?

    При поступлении аванса Агент сообщает Комитенту.
    Комитент должен выставить счет-фактуру на аванс.

    Если продали юрлицам, то так — смотрим пункт Выставление СФ на аванс комитента

    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

    При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

    В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.

    При поступлении средств от Агента оформляете оформляете счет-фактур на аванс, в документе изменяется КВО с 02 на 26.
    Сформируется проводка: Д 76. АВ К 68.02.

    Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?

    Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

    Начнем с этого, далее по вашим вопросам.

  2. Здравствуйте
    Реализация у агента происходит в розницу.
    Сводная справка будет формироваться на основании Отчета комиссионера?
    По продажам напрямую физ.лицам в розницу: отражение реализации по ставке НДС 0% в розницу. Какой документ проводить — Отчет о розничных продажах?
    Могли бы Вы прислать конкретнюу схему по агентской схеме, как в приложении?

  3. Спасибо за уточнение.

    Да, Сводная справка по розничным продажам формируется на основании Отчета(-ов) комиссионера о розничных продажах.

    Здесь пример
    Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

    Если реализуете услуги напрямую, не через агента, то так

    Оказание гостиничных услуг физическим лицам с НДС 0% в 1С

    Реализацию отражаете документом Отчет о розничных продажах.

    Составление примера со скринами , как во вложении займет длительное время.
    Если все таки требуется, то придется подождать 🙏

     1

    1. Здравствуйте
      Не получается по данной схеме подгрузить отчет комиссионера из программы 1С:Отель. Дело в том, что при подстановке вида операции Розничные продажи не формируются проводки вообще, не подгружается информация. А когда ставим вид операции «Оптовые продажи» все залетает как надо

  5. Ответить на вопрос почему, так происходить при синхронизации с 1С:Отель не смогу.
    Мы консультируем только по типовой 1С БП.

    Если вы будете отражать через Отчет комиссионера оптовые продажи, то возможно алгоритм будет отличаться где то.

Добавить комментарий