Раздельный учет входного НДС у гостиниц с 01.07.2022 в 1С

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Мы, как гостиница, с 01.07.2022 применяем по услугам проживания ставку НДС 0%, по другим услугам — НДС 20%. В связи с этим мы должны вести раздельный учет входящего НДС. Как организовать его в 1С?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Надо включить раздельный учет НДС и использовать Способы учета НДС на счете 19.

    Переход на раздельный учет НДС (с релиза 3.0.73)

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?

    Дополнительную автоматизацию в части подтверждения ставки НДС 0% по гостиницам еще ждем. Когда обновление выйдет, то обязательно сообщим и разместим информацию на сайте БЭ8.

    3

  2. Мария, можно уточнить, по входящему НДС (услуги по проживанию %) нужно выбрать «Блокируется до подтверждения 0%»?

    1. Да, все совершенно верно поняли.

      Пока ждем финальную автоматизацию в 1С, имеет смысл определиться с кодом.
      В связи с введением нулевой ставки по гостиничным услугам введены новые коды операций для декларации по НДС: 1011455 — реализация услуг по предоставлению в аренду туристических объектов, 1011456 — реализация услуг временного проживания в гостиницах, которые являются объектами туриндустрии, 1011457 — реализация услуг временного проживания в гостиницах, которые не являются объектами туриндустрии (Письмо ФНС от 07.04.2022 N СД-4-3/4214@).
      Дополнительно по теме
      Ставку НДС 0% могут применять не только новые гостиницы
      Разъяснено, какие услуги гостиниц не попадают под НДС 0%
      .

      2

    1. Татьяна, рада была помочь! Будем на связи.

  4. Обратите, пожалуйста, внимание на важное Письмо ФНС от 12.08.2022 № СД-4-3/10526@, которое доводит до нас позицию Минфина по вопросу перечня услуг проживания, по которым применяется НДС 0% с 01.07.2022 (Письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-07-15/73570).
    Необходимо учитывать перечень услуг из раздела 7, 8 Приложения №4 Положенияо классификации гостиниц, утв. постановлением Правительства от 18.11.2020 № 1860.
    Эти услуги (минимальный перечень сопутствующих услуг) уже попадают под НДС 0%, если они включены в ваш тариф проживания.
    И на рассмотрении у чиновников возможность расширить перечень в целях применения пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ другими дополнительными услугами.
    Будем следить за этим направлением и при появлении изменений обязательно поделимся и разместим информацию на сайте БЭ8.
    Пока все услуги, которые не поименованы в разделах 7, 8 Постановления №1860 относим к иным и облагаем эту реализацию НДС 20%.
    Напомню, что НДС 0% с реализации по пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ с 01.07.2022 — это не право налогоплательщика-гостиницы, это обязанность по НК РФ.

    3

Комментарии закрыты.