Добрый день! Организация на УСН «доходы минус расходы» оказывает медицинские и косметологические услуги. Согласно ст. 149 НК освобождается от оплаты НДС. Но, помимо медицинских услуг, организация продает клиентам косметическую продукцию и оказывает часть услуг, относящихся к косметическим услугам. По этим услугам и товарам организация должна вести раздельный учет НДС? Объем этих услуг и проданного товара в общей выручке минимальный. Выгоднее выбрать 5% НДС? Ежеквартально передаваемая декларация по НДС должна содержать в разделе 7 операции льготные и в разделе 9 сведения из книги продаж по услугам и товарам, не попадающим под льготу?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, НДС 5%, вести ли раздельный учет входящего НДС, если есть мед. услуги без НДС и услуги с НДС в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН, реализация услуг облагаемых и не облагаемых НДС по ст 149 НК в 1С Добрый день. Организация на УСН «доходы минус расходы» оказывает медицинские и косметологические услуги. Согласно ст. 149 НК освобождается от оплаты…
- Указание дополнительного кода вида операции по строке 010 раздела 4 декларации по НДС в 1С Компания оказывает услуги по международным перевозкам на основании договора транспортной экспедиции и при заполнении декларации НДС в разделе 4 по…
- Есть ли НДС с аванса, если предоплата получена от иностранца и место реализации услуг не РФ по пп.4 п.1 ст.148 НК РФ Российская организация оказывает ИТ услуги резиденту Финляндии. Местом реализации таких услуг территория РФ не является (пп.4 п.1 ст.148 НК РФ),…
- Услуги транспортной компании с учетом НДС в 1С Организация занимается оптовой торговлей товарами. Поставщик пользуется услугами транспортной компании, чтобы доставить товар до места назначения. Между транспортной компанией (перевозчиком)…
Статьи по этой теме
- Когда агентские услуги иностранной компании не облагаются НДС? Это знает Минфин, который в Письме от 26.04.2019 N 03-07-08/31287 рассмотрел ситуацию, когда иностранная компания-агент оказывает услуги по подбору потенциальных…
- Какой НДС можно взять к вычету при оказании услуг не на территории РФ? Федеральным законом от 15.04.2019 N 63-ФЗ внесены поправки в НК РФ, разрешающие налогоплательщикам принимать к вычету входной НДС (ст. 148…
- По каким услугам иностранного партнера не надо исполнять обязанности агента по НДС российскому покупателю? С особенностями исчисления и уплаты НДС в ситуации, когда плательщик налога на Google оказывает услуги российским покупателям, разбирался Минфин в…
- Транспортно-экспедиционные услуги: какие ставки НДС применять Источник: Письмо Минфина от 03.02.2026 N 03-07-08/7505 Информация для: перевозчиков Нормативное регулирование Минфин напомнил, что транспортно-экспедиционные услуги (ТЭУ) могут облагаться…
Здравствуйте!
У вас выручка более 60 млн. до 250 млн. и переходите на работу с НДС с 2025.
Выбрали НДС 5%.
Верно?
Чтобы понять, какая ставка выгодна. Надо выполнить общий расчет. Посчитать не только НДС, но и УСН.
Понять согласны ли покупатели на повышение цены, нужен ли им вычет вх. НДС, а значит НДС 20%.
Если услуги, то как правило выгоднее УСН доходы и НДС 5%, 7%, если покупатели в основном физ. лица.
Но надо считать. В медицине может быть входящий НДС существенный.
Пригодится
Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С
Если выберите НДС 20%, надо будет вести раздельный учет входящего НДС.
5% мы считаем не по выручке, а по расходам.
А потом уже, если не укладываемся в 5%, то распределяем НДС пропорционально выручке.
Если выберите НДС 5%, у вас будет освобождение от НДС по мед. услугам.
По продаже косметики/косметологическим услугам будет 5%.
Раздельный учет входящего НДС не будете вести т.к. у вас нет вычета входящего НДС. Значит и распределять ничего не надо )
Вычет будет только с НДС по авансам полученным по «косметике» или если будет возврат или корректировка реализации в сторону уменьшения по этим отгрузкам.
Раздел 7 декларации по НДС заполняем при НДС 5%, 7%, если есть необлагаемые НДС операции. Нам надо показать, что у нас есть операции, которые НДС не облагаются и объяснить по какой причине — указать свой код.
Ситуацию нашу поняли верно. Спасибо за ответ.