Добрый день! Организация на УСН «доходы минус расходы» оказывает медицинские и косметологические услуги. Согласно ст. 149 НК освобождается от оплаты НДС. Но, помимо медицинских услуг, организация продает клиентам косметическую продукцию и оказывает часть услуг, относящихся к косметическим услугам. По этим услугам и товарам организация должна вести раздельный учет НДС? Объем этих услуг и проданного товара в общей выручке минимальный. Выгоднее выбрать 5% НДС? Ежеквартально передаваемая декларация по НДС должна содержать в разделе 7 операции льготные и в разделе 9 сведения из книги продаж по услугам и товарам, не попадающим под льготу?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, НДС 5%, вести ли раздельный учет входящего НДС, если есть мед. услуги без НДС и услуги с НДС в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН, реализация услуг облагаемых и не облагаемых НДС по ст 149 НК в 1С Добрый день. Организация на УСН «доходы минус расходы» оказывает медицинские и косметологические услуги. Согласно ст. 149 НК освобождается от оплаты…
- Оплата за услуги не облагаемые НДС Организация на ОСНО оказывает медицинские услуги не облагаемые НДС. Принимает оплату от физических лиц. Как установить в программе 1С что…
- Заполнение графы 3 Раздела 7 Декларации по НДС и Реестр к Разделу 7 в 1С Здравствуйте! Организация начала с начала года вести раздельный учет по НДС, деятельность - оказывает медицинские (стоматологические) услуги без НДС. Все…
- Как заполнить Раздел 7 декларации по НДС и книгу покупок, если оказывали только услуги, не подлежащие обложению НДС? Добрый день. Программа Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.70) Наша организация оказывает медицинские услуги (лицензии есть) гемодиализа полностью за счет средств…
Статьи по этой теме
- Надо ли вести раздельный учет входящего НДС, если применяется ставка НДС 5% и освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ? Организация на УСН «доходы минус расходы» оказывает медицинские и косметологические услуги. Доход более 20 млн и до 272,5 млн руб.…
- Надо ли уведомлять ИФНС об освобождении от НДС при реализации медуслуг? Документ: Письмо Минфина от 21.01.2022 N 03-07-07/3552 Информация для: медицинских организаций Медицинские услуги, оказываемые медорганизациями, имеющими лицензию, освобождены от НДС.…
- Облагаются ли НДС услуги по проведению медосмотров в 1С? Освобождены ли от НДС по ст. 149 НК РФ услуги по проведению предрейсовых и послерейсовых медосмотров не медицинской организацией, но…
- Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Из статьи вы узнаете, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в программе 1С…
Здравствуйте!
У вас выручка более 60 млн. до 250 млн. и переходите на работу с НДС с 2025.
Выбрали НДС 5%.
Верно?
Чтобы понять, какая ставка выгодна. Надо выполнить общий расчет. Посчитать не только НДС, но и УСН.
Понять согласны ли покупатели на повышение цены, нужен ли им вычет вх. НДС, а значит НДС 20%.
Если услуги, то как правило выгоднее УСН доходы и НДС 5%, 7%, если покупатели в основном физ. лица.
Но надо считать. В медицине может быть входящий НДС существенный.
Пригодится
Выбор ставки НДС на УСН с 2025 года в 1С
Если выберите НДС 20%, надо будет вести раздельный учет входящего НДС.
5% мы считаем не по выручке, а по расходам.
А потом уже, если не укладываемся в 5%, то распределяем НДС пропорционально выручке.
Если выберите НДС 5%, у вас будет освобождение от НДС по мед. услугам.
По продаже косметики/косметологическим услугам будет 5%.
Раздельный учет входящего НДС не будете вести т.к. у вас нет вычета входящего НДС. Значит и распределять ничего не надо )
Вычет будет только с НДС по авансам полученным по «косметике» или если будет возврат или корректировка реализации в сторону уменьшения по этим отгрузкам.
Раздел 7 декларации по НДС заполняем при НДС 5%, 7%, если есть необлагаемые НДС операции. Нам надо показать, что у нас есть операции, которые НДС не облагаются и объяснить по какой причине — указать свой код.
Ситуацию нашу поняли верно. Спасибо за ответ.