Добрый день.
ООО на ОСН, микропредприятие, в налоговом учете в 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.10) изначально установлено, что учет налоговых активов и обязательств не ведется (ПБУ 18). В 4 квартале в силу необходимости был заключен договор на выполнение строительных работ в котором не признаются промежуточные КС2, КС3 и все платежи по ним являются авансом. Договор будет закрыт и окончательный акт приемки выполненных работ будет подписан в 1 квартале 23 года. Как отразить налог на прибыль? Как потом это закроется в 1с? Надеюсь все понятно изложила. Спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, вы имеете ввиду договор с длительным циклом, как его отразить в программе?
Если так, посмотрите, пожалуйста, материал
Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С
.
Добрый день. Я самостоятельно находила этот материал, который Вы мне рекомендовали. Вопрос был в том, на 2022 1 января в 1С настроена учетная политика не так, как описано в примере. Расчет отложенного налога на прибыл не ведется.
Все длительные договора заключались ранее с признанием дохода по мере готовности части работ.
Вопрос был в том, можно ли не меняя учетную политику учесть доход в 1 квартале 23 года, если в 4 квартале 22 года закрывались промежуточные КС, и получали мы на расчетный счет авансы от покупателя.
Изменять учетную политику вам не надо. Вы можете использовать этот материал для отражения в учете.
Так как в организации ПБУ 18/02 не применяется, то блока по признанию и погашению отложенного налога в учете не будет.
В НУ признаете доходы по мере готовности, в БУ по завершении всего объема работ в целом.
В НУ порядок определения доходов отчетного периода по договорам с длительным циклом организация устанавливает самостоятельно в учетной политике с учетом принципа равномерности или пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов (по смете) (Письмо Минфина от 11.02.2020 N 03-03-07/9075).