Учет стоимости материалов в расходах по выполненным работам работам в 2024, если акт будет подписан в 2025 в 1С

1. Здравствуйте!

   Предприниматель вправе уменьшить доходы на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы (п. 1 ст. 221 НК РФ).

   Так как акт будет датирован и подписан в 2025 году, то считаю признание в расходах стоимости материалов в 2024 году необоснованным.

   Если будет промежуточный акт от 2024г., на сумму предоплаты, то можно признать в расходах стоимость материалов в части полученной предоплаты.

   Здесь есть еще спорный момент и зависит от того как вы признаете доходы от полученных авансов.
   Если доход от авансов вы признаете в момент реализации, то учет в расходах стоимости материалов также учитываете в момент реализации.
   При признании дохода от авансов полученных в момент реализации возможны споры с налоговыми органами, но есть решения судов в пользу налогоплательщиков.
   Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?

   Если же доход признаете в момент получение авансов, то возможно признать в расходах стоимость материалов в части полученной предоплаты, но эту позицию придется отстаивать в суде, уже в части расходов.
   Имеет ли право на метод начисления ИП на ОСНО?

2. У нас авансы включаются в доходы в периоде фактического получения. Авансы включаются в налоговую базу по НДФЛ. Что бы не было споров с налоговыми органами (договориться с заказчиками), сделать реализацию на сумму аванса? Причем аванс был частично в 3 кв и частично в 4 кв 24г. Общая сумма договора 13 млн, а авансов поступило 4,8 млн. Не поняла только, почему могут возникнуть споры с НО, в доход мы ставим авансы, только потому что не подписан Акт приема передачи?

3. Если доходы признаете по факту получения денег (авансов), то в этом плане споров не будет. Если часть расходов признаете в 2024, в размере авансов, но без акта — возможны споры. Если будет акт на сумму авансов, то споров не будет.

4. Спасибо за разъяснения. Вопрос закрыт

   1

Комментарии закрыты.