Расходы по усн

Вопрос задал Юлия Ж.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Добрый день! ИП производитель кофе и кофейня имеет материалы ( принимаются по оплате к расходам) и товары ( часть из них формируется из материалов, ранее принятых к расходам, а часть перекупленных). Очень хочется выстроить алгоритм адекватной наглядной проверки этих двух видов номенклатуры. Во вложении подробный вопрос со скринами

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Дополнение к вопросу. У меня еще был ввод начальных остатков на 31122024. По материалам-не списано принято, что означает что были приняты к расходам в 2024 году. По товарам не списано, что означает что должны приняться по продаже в 2025 году. В каком отчете можно подробно это увидеть?

  2. Добрый день!

    Верно, только по ОСВ в случае с УСН проверять учет проблематично, т.к. помимо проводок дополнительно формируются движения в регистрах.
    Регистр Расходы при УСН в 1С

    При покупке товаров, материалов формируется запись с признаком Приход + «Не списано, не оплачено».
    При реализации с признаком Расход — «Не списано, не оплачено» и новый признак Приход + «Не оплачено». Т.е. осталось дождаться оплаты, по которой расходы уже попадут в КУДИР.
    Либо, если сначала прошла оплата поставщику, запись в регистр с признаком Расход — «Не списано, не оплачено» и новый признак Приход + «Не списано» и уже после реализации попадет в КУДИР.

    Для сверки и контроля можно сформировать Универсальный отчет. Где находится, как настроить (в конце статьи можно скачать готовые настройки) посмотрите здесь, пожалуйста:
    Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С

    По продукции верно, в доходы пойдет оплата после продажи, в расходы стоимость материалов аналогично, какое событие произойдет вперед: если сначала материалы списали на выпуск продукции, тогда по дате оплаты поставщику, если сначала оплата, тогда в расходах отразится после списания. Это при условии, что в учетной политике дополнительно для материальных расходов установлен флаг «Передача материалов в производство». Стандартно поступление-оплата проверяем.

    1

  4. Для проведения быстрой проверки выполнения условий для признания расходов, уменьшающих налоговую базу по единому налогу, Бухэксперт советует использовать настройку Универсального отчета по регистру Расходы при УСН. К сожалению здесь настройки нет. Пусто

  5. Вот в этом материале в конце статьи красная кнопка «Скачать выгрузку настроек отчета»
    Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С

    Как загрузить в свою программу:
    Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета в 1С

    1

  8. Прикладываю файл по работе с универсальным отчетом. со своими рассуждениями. Пожалуйста поправьте меня где я ошибаюсь? почем ситуация не становится понятнее?

  9. Приложение

    Отчет показывает непринятые расходы на приобретенные товары, материалы, которые по каким-то причинам не попадают в КУДИР, хотя по нашему мнению должны. Смотрим конечный остаток. И в целом проверяется, какое условие не выполнено по всем статусам УСН.

    Статус «Не списано, принято» для товаров, материалов означает, что товар поступил, но еще не реализован. Но, не смотря на это, расходы на него уже ранее были учтены в КУДиР. Значит в настройка по НУ УСН не стоит дополнительный флаг по списанию материалов, расходы принимаются после поступления и оплаты поставщику.
    По поступлениям от 05.01.25 и 14.01.25 по идее у вас расходы должны отражаться в КУДИР по дате оплаты — 03.02.25, а когда будет реализация или списание на нужды организации эти позиции из отчета уйдут.

    Статус «Не списано, не оплачено» — товары, материалы поступили, пока нет оплаты поставщику, нет продажи (списания).

    По номенклатуре «Порошок», который через ввод остатков, если по нему расходы в 2024 году приняты, тогда во вводе остатков неверно указан статус, нужен «Не списано, принято». Т. е. сейчас вы его спишете или продадите, остаток закроется, но и попадет в текущие расходы второй раз, это неправильно.

    По «Авокадо», приобретено, но видимо нет оплаты, или есть? В отчете по какой строке отражается?

Добавить комментарий