При работе на УСН не всегда понятно, почему тот или иной расход не попадает в отчет КУДиР, хотя, казалось бы, все условия для принятия расходов, уменьшающих налоговую базу единого налога выполнены.
Ознакомившись с этой статьей, вы:
- узнаете, как с помощью Универсального отчета проверить корректность заполнения стоимости приобретенного материала и определить, какие действия нужно предпринять, чтобы данные расходы отразились в КУДиР;
- получите ссылку на готовую настройку Проверка включения расходов по материалам в КУДиР для использования ее в своей программе.
Содержание
Ошибка заполнения расходов в КУДиР стоимости материалов
В 1С поддерживается автоматическое заполнение отчета Книга доходов и расходов УСН: раздел Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН. Иногда возникает ситуация, когда данные в отчете заполняются некорректно, отсутствуют или неверно отражаются сведения. При этом никаких объяснений отчет не дает, и совершенно непонятно, где искать ошибку.
При формировании КУДиР за 1 квартал 2019 бухгалтер обнаружил, что в отчете неправильно отразились затраты на приобретенные у поставщика ООО «СТАРТЕКС» материалы:
- Ручка Abloy 19/002 Vs/MCR — 192 000 руб.;
- Ручка Prime (без защелок) 24 мм хром — 150 000 руб.;
- Ручка AVERS — 300 000 руб.
Затраты по Ручке Abloy 19/002 Vs/MCR отразились не полностью. Неоплаченные затраты на Ручку AVERS наоборот отразились в отчете вместо оплаченных затрат на Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром.
Документы оплаты материалов:
Для проверки данных по непринятому расходу на приобретенные материалы воспользуемся настройкой Универсального отчета по регистру Расходы при УСН.
Настройка Универсального отчета
Универсальный отчет в программе расположен в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Заполнение шапки отчета
В шапке отчета укажите:
- Период — период составления отчета;
- Регистр накопления — тип источника данных;
- Расходы при УСН — наименование регистра, в котором хранятся данные по принятию расходов УСН;
- Остатки и обороты — данные регистра Расходы при УСН.
Настройка отчета
Откройте настройку отчета по кнопке Настройки. Выберите Вид — Расширенный.
Расширенный вид отчета позволяет работать со специальными вкладками:
Это помогает настраивать отчет максимально гибко под свои условия.
Для отчета Проверка включения расходов по материалам в КУДиР заполните вкладки:
- Отборы;
- Поля и сортировки;
- Структура.
Вкладка Отборы
На вкладке Отборы по кнопке Добавить отбор укажите:
- 1-я строка:
- Поле — Вид расхода, Условие — Равно, Значение — Номенклатура;
- 2-я строка:
- Поле — Счет учета, Условие — В группе, Значение — 10.
По кнопке Показать выберите команду показывать В шапке отчета.
Заполненная вкладка Отборы выглядит следующим образом:
Вкладка Поля и сортировки
Используя стрелки «вверх» и «вниз», расположите поля в порядке следования. Для более компактной формы отчета оставьте флажки только на следующих показателях:
- Кон. остаток (Горизонтально):
- Количество;
- Сумма;
- НДС.
- Расчетный документ;
- Партия (документ поставки);
- Реквизиты документа оплаты;
- Статусы оплаты расходов УСН;
- Статусы партий УСН.
В окне Сортировки по кнопке Добавить укажите систему упорядочивания данных в отчете:
- Элемент расхода — По возрастанию;
- Статусы оплаты расхода УСН — По возрастанию.
Вкладка Структура
Исходная структура отчета содержит только детальные записи. Для построения собственной структуры отчета удалите настройку, заданную по умолчанию по кнопке Удалить.
По кнопке Добавить задайте группируемые поля, как показано на рисунке.
Формирование отчета
По кнопке Сформировать отчет будет построен по заданной настройками форме.
Согласно порядку признания затрат на материалы, включение стоимости материалов в расходы происходит в момент, когда все условия признания расходов выполнены:
- материалы приняты к учету;
- оплата за материалы произведена поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Это значит, что расходы на приобретенные материалы в 1С автоматически попадут в КУДиР при выполнении условий:
- оформлен документ поступления, и в графе Расходы (НУ) указано Принимаются;
- списана с расчетного счета сумма за поступившие материалы.
Признаком выполнения условий оприходования материалов и оплаты поставщику является присвоенный в отчете материалу статус:
- Не списано, принято.
При установке этого статуса в регистре Расходы при УСН будет автоматически сформирована запись в регистре Книга доходов и расходов (раздел I) на признание затрат на приобретенный материал.
Из отчета видно, что:
- Ручки Abloy 19/002 Vs/MCR — материал оприходован, но оплата прошла только на 150 000 руб., на 42 000 руб. программа оплаты не видит:
PDF
- Не списано, не оплачено — 42 000 руб.;
- Не списано, принято — 150 000 руб.
Ошибка связана с тем, что документ оплаты на 42 000 руб. был оформлен, но не проведен. После проведения документа расходы на Ручки Abloy 19/002 Vs/MCR признаются полностью. на 192 000 руб.PDF
- Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром — материалы оприходованы, но программа не видит документ оплаты: PDF
- Не списано, не оплачено — 150 000 руб.
Ошибка связана с тем, что в документе оплаты за Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром выставлено погашение задолженности автоматически, а не по документу.PDF Поэтому оплата зачлась за приобретенные ранее Ручки AVERS, несмотря на то, что оплата проходила по отдельному счету поставщика.Ошибка исправится после изменения в документе оплаты: PDF
- Погашение задолженности — По документу;
- Документ — документ оприходования Ручки Prime (без защелок) 24 мм хром.
- Не списано, не оплачено — 150 000 руб.
Бухэксперт8 советует оформлять в программе оплату на основании документа поступления по кнопке Создать на основании — Списание с расчетного счета.
В этом случае оплата будет привязана к конкретному документу.
- Ручки AVERS — материал оприходован, но не оплачен, в отчет эти расходы не попадут:
- Не списано, не оплачено — 400 000 руб.
После исправления ошибок в КУДиР отразятся все затраты на оплаченные поставщику материалы. PDF
После исправления ошибок обязательно перепроведите документы поступления и оплаты за материал, чтобы обновить цепочку статусов в регистре Расходы при УСН. Иначе данные в отчете могут не измениться.
По данным рассмотренного отчета легко найти причину, по которой затраты на приобретенный материал не включаются в КУДИР, и определить, что нужно сделать, чтобы исправить ситуацию.
Чтобы каждый раз не пришлось настраивать отчет заново, БухЭксперт8 советует сохранить в 1С настройки по кнопке Сохранить вариант отчета.
После ввода наименования настройки, например, Проверка включения расходов по материалам в КУДиР, вам не придется каждый раз настраивать отчет заново. По кнопке Выбрать настройки достаточно обратиться к сохраненной настройке.
Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:
- Как отправить настройки по электронной почте
- Как выгрузить и загрузить настройки
Скачать выгрузку настроек отчета
Настройку Универсального отчета можно загрузить на другие компьютеры и базы данных по кнопке ЕЩЕ — Прочее — Изменить вариант отчета. Для этого в открывшейся форме настроек выберите команду Загрузить настройки: кнопка ЕЩЕ — Загрузить настройки.
Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Проверка заполнения в КУДиР стоимости проданного товара
- Порядок признания расходов на приобретение товаров (НУ)
- Регистр Расходы УСН
- Статусы оплаты расходов УСН
- Помощник бухгалтера — Универсальный отчет
- Проверка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
СПАСИБО,ЗА ТАКУЮ НУЖНУЮ СТАТЬЮ.