Добрый день.
Нашла на сайте статью на похожую тему, но остались вопросы.
76.09 — 91.1 начислен купонный доход в бухучете, в налоговом — постоянная разница
Далее формирую ручную операцию:
99.01.1 (налог на прибыль) — 68.04.2
Но формируется регламентная операция
68.04.2 — 99.09
Как сделать так, чтобы сформировались проводки:
68.04.2 — 68.04.1
68.04.1 — 68.90
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Попробуйте так
Дт 99.01.1 (Налог на прибыль) — Кт например 68.10 «Прочие налоги и сборы», если он не занят у вас. Он универсальный подойдет для налога на прибыль.
На дату платежа Документом Корректировка ЕНС перенесите обязательство на сч.68.90
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С (раздел Начисление налога)
Обсуждение по теме
Движение по операциям с облигациями Федерального займа в 1С
Отражение купонного дохода по облигациям российских компаний в отчетности.
Счет 68.10 не занят.
Тогда что получится, если допустим налог к уплате 20 000
Дт 99.01.1 (Налог на прибыль) — Кт 68.10 20 000 — ручная проводка
Дт 68.10 — Кт 68.90 17 000 региональный бюджет — корректировка ЕНС
Дт 68.10 — Кт 68.90 3 000 федеральный бюджет — корректировка ЕНС
и точно также корректировкой ЕНС начисляем авансовые платежи на 4 кв 2025 и 1 кв 2026?
При заполнении декларации возник вопрос. Где по налогу с купонного дохода показать авансовые платежи на 1 кв 2026?
И как его разделить по бюджетам?
Спасибо за уточнение.
Вы правы, по бюджету делить не надо.
Подраздел 1.3 Раздела 1 предназначен для отражения сумм налога, подлежащих уплате (зачислению) в федеральный бюджет (п.71 Прядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Из чего можно сделать вывод, что налог уплачивается только в федеральный бюджет.
По данному вопросу можно дополнительно проконсультироваться в ФНС.
спасибо. а как в разделе 1.3 отразить авансы на 1 квартал 2026?
Если применяете метод начисления, то НКД признается во внереализационных доходах на конец каждого месяц (п.4 ст. 328 НК РФ, Письмо Минфина от 28.03.2022 N 03-03-06/1/24632).
Исчисленный налог уплачивается в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим месяцем периода, в котором получен доход (п.4 ст. 287 НК РФ, Письмо Минфина от 19.01.2023 N 03-03-06/1/3420).
Из чего можно сделать вывод, что в данном случае предусмотрен особый порядок уплаты налога.
Мы не аудиторы, поэтому не можем дать экспертную оценку данной ситуации в полной мере.
Лучше дополнительно проконсультироваться с аудитором
спасибо большое, Вы очень помогли
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!