Расскажите, пож-та, в чем разница начисления налога на прибыль в 1С по счетам 68.04.1 и 68.04.2 (что отражается по этим счетам)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Начисление налога на прибыль
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ввод остатков при переходе внутри года с УСН на ОСНО с ПБУ 18/02 в 1С Добрый день! Мы с 1 июля перешли с УСН на ОСНО. Сейчас вводим начальные остатки по НУ. Чтобы в итоге…
- Требование ИФНС, ОСВ по счетам 01, 10, 41, 50, 51 По требованию ИФНС необходимо представить оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 01, 10, 41, 50, 51, в отношении контрагента за период. Есть…
- Осв Добрый день. Подскажите, пожалуйста ,есть ли возможность сформировать в 1С ОСВ сразу по нескольким счетам одновременно. Например, нужно видеть остатки…
- Ввод остатков по статьям движения денежных средств в середине года, чтобы заполнить ОДДС за год Добрый день! Филиал создан в середине календарного года, в 1С:БП введены начальные остатки, в том числе по расчетным счетам с…
Статьи по этой теме
- Почему не заполняется субконто по счетам 68.34 и 68.42 в Операциях по ЕНС в 1С? В 1С в проводках по начислению косвенного НДС при импорте из ЕАЭС и НДС налогового агента автоматически заполняются субконто. А…
- Внешний отчет Остаток отгрузки реализации по счетам (Бухэксперт) в 1С Команда Бухэксперт подготовила внешний отчет Остаток отгрузки реализации по счетам (Buhexpert) в помощь своим подписчикам. Отчет полезен при частичной отгрузке…
- Тотальная проверка ОСВ в 1С На конец месяца остатка не должно быть по следующим счетам: 25 «Общепроизводственные расходы»; 26 «Общехозяйственные расходы». В налоговом учете (налог…
- Как вывести названия корсчетов в отчете Анализ счета в 1С? Для проверки расчетов по ЕНС с 2024 применяется Анализ счета 68.90 по субсчетам, по корреспондирующим счетам субсчетов (далее — корсчет)…
Галина, здравствуйте!
По этому счету отражается начисление налога на прибыль и его уплата в бюджет. Т.е. именно расчеты с ИФНС по налогу на прибыль в разрезе бюджетов (федеральный, региональный, местный). С этим счетом работаю организации, которые не применяют ПБУ 18/02 и которые применяют ПБУ 18/02.
Проводки могут быть такие:
Д 68.04.1 К 51 — уплата налога
Д 99.01.1 К 68.04.1 — начисление налога
Д 68.04.2 К 68.04.1 — у тех, у кого есть ПБУ 18/02
С этим счетом работают только те, кто применяет ПБУ 18/02. По этому счету отражается расчет текущего налога на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Затем сумма налога переносится на счет 68.04.1 и уже распределяется по бюджетам.
Проводки могут быть такие:
Д 68.04.2 К 68.04.1
Д 68.04.2 К 77
Д 68.04.2 К 99.02.3
Д 09 К 68.04.2
Д 77 К 68.04.2
Д 99.02.3 К 68.04.2
Все проводки начисляются регламентными операциями в процедуре Закрытия месяца, кроме Д 68.04.1 К 51. Оплата налога отражается через документ Списание с расчетного счета — Уплата налога.
Материалы по теме ПБУ 18 здесь.
Порядок расчета и уплаты налога на прибыль здесь.