Добрый день
Просим помочь в следующей ситуации по налогу на прибыль
Порядок уплаты налога квартальный.
За октябрь и ноябрь 2022 года налог начислен в сумме 271 242
Датой 01.01.2023 на сумму 271 242 сформирована проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90
За декабрь 2022 года налог начислен 112 716 рублей.
Датой 23.03.2023 на сумму 112 716 создали документ Операции по начислению ЕСН , сформировалась проводка Дт 68.04.1 Кт 68.90
По 2023 году
За 1 квартал была прибыль , налог на прибыль составил 173 001 рубль , сформировалась проводка Дт 68.04.2 Кт 68.04.1
За 2 квартал был убыток , на сумму 173 001 рубль сформировалась проводка сторно Дт 68.04.2 Кт 68.04 1
за 3 квартал была прибыль , налог на прибыль составил 159 562
за 4 квартал был убыток, на сумму 159562 сформировалась проводка сторно Дт68.04.2 Кт 68.04.1
Остаток по счету 68.04.1 =0
При закрытии декабря 2023 года датой 28.03.2024 на сумму 159 562 рублей сформировалась проводка сторно Дт 68.04.1 Кт 68 90
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
За 1 квартал 2024 получен убыток
На счете 68.04.1 образовалась задолженность в сумме 159 562 рубля.
Просим вас ответить
Нужно ли сторнировать проводки Дт 68.04.1 Кт 68.90 , сформированные при закрытии декабря 2023 года ?
Если да ,
-каким документом/операцией ?
-в каких регистрах отражать сторно?
Добрый день, Светлана!
Давайте начнем с 2022 года. На 01.01.2023 должен был быть переход на ЕНС в Помощнике (Операции — Единый налоговый счет- Помощник перехода на ЕНС). Вы проводили операции из него?
Если уплачиваете авансовые платежи и отчитываетесь ежеквартально, то оставлять проводку переноса на ЕНС Дт 68.04.1 Кт 68.90 на 01.01.2023 было не надо.
Но если вместе с Операцией по ЕНС на 28.02.2023 сумма на ЕНС в части налога на прибыль верная, то не меняйте ничего. Учитывая, что с 2024 года регистров нет, а суммы на бухгалтерских счетах (68.04.1, 68.90) совпадают на 28.03.2023 и 01.01.2024, можно оставить как есть.
Теперь по 2023 году.
Правильно ли я понимаю, что в декларации, учете и на ЕНС в 1С все указанные вами суммы отражены?
Пришлите, пожалуйста, оборотно-сальдовую ведомость по счету 68.04.1 за 2023 и 1 квартал 2024 и по счету 68.90 за период с 01.01.2023 по 31.03.2024 с настройкой Периодичности — по дням (рис.1)
После анализа остатков можно решить, какие операции в 1С нужно сделать.
Спасибо большое , разобрались
Отлично, что разобрались! Благодарю, что написали!