Налог на прибыль к уменьшению, как отразить на ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Виталий С.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.140.40), платформа 8.3 (8.3.22.2106). За 1 квартал 2023 года был начислен налог на прибыль к уплате (через закрытие месяца). Налог исчислен правильно в сумме 4000 руб. (сумма для примера). В апреле 2023г. сумма налога на прибыль списана на ЕНС (через уведомление). По итогам 1 полугодия 2023г. налог на прибыль исчислен к уменьшению в размере 3000 руб. (для примера) и в декларации и в 1-С. Т.е. по итогу 1 полугодия налог на прибыль составил 1000 руб. В оборотно-сальдовой ведомости на 01.07.23г. висит сальдо по Дт счета 68.04.1 в сумме 3000 руб. Это правильно, не должен быть Кт 68.04.1 1000 руб.? Подскажите, пожалуйста, какой алгоритм действий по переносу суммы налога на прибыль на счет ЕНС (в июле 2023г.), чтобы увидеть, что налоговая «нам должна» сумму 3000 руб.? Сделали через задачи организации вручную Дт 68.04.1 Кт 68.90 красным 3000 руб. (сама программа не сделала красную проводку). Пишем подробно, чтобы было более понятно.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уведомления для налога на прибыль (НП) не используем.

    Зачет НП на ЕНС нужно делать при помощи Операции по ЕНС.

    При отражении суммы к уменьшению в Декларации по НП в Операции – Операции по счету создаются 2 документа:

    Операция по ЕНС – Налоги (начисление) — на дату подачи декларации,
    Операция по ЕНС – Корректировка счета – Пополнение — на дату отражения на ЕНС переплаты.

    Подробнее:
    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?
    .

    1. Спасибо за ответ. Будем смотреть, разбираться.

       1

    2. В Вашем ответе и в приведенной статье все понятно. Материал больше касается 68.90 счета. Можно уточнить еще раз (исходя из исходных данных) какое сальдо по итогу должно быть на 01.07.2023г. на счете 68.04.1?

  2. На счете 68.04.1 не должно быть сальдо — все должно перейти на ЕНС.

    Для этого, пожалуйста, создайте Операции по ЕНС, как в приведенной статье.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перенос авансов по налогу на прибыль на ЕНС в 2023 году в 1С Добрый день. Разбирали вопрос Отражение переплаты по НП после введения ЕНС. Ваш пример: "Допустим, по результатам 9 мес. прибыль по…
  2. Зачет положительного сальдо на ЕНС в счет оплаты налога на прибыль за 2022г в 1С Добрый день, за 2022г. получился налог на прибыль к уплате 431,00 в ФБ и 2440,00 в бюджет субъекта, т.к. была…
  3. Перенос налога по прибыли на ЕНС за 2023 в 1С За 2023год налог на прибыль к уменьшению, начиная с 1 полугодия.В 1 квартале к начислению. В бух.учете по счету 68.04.1…
  4. Уплата налога на прибыль, если есть переплата на ЕНС в 1С Добрый день. По итогам полугодия налог на прибыль - к уменьшению (Раздел 1). Подраздел 1.2 (авансы) - ежемесячная уплата. Вопрос:…

Статьи по этой теме

  1. Почему перенос налога на прибыль на ЕНС производится некорректно в 1С? В 1С налог на прибыль на счет 68.04.1 начислен правильно. А перенос на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС…
  2. Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С Пример Организация допустила ошибку, признав в расходах: 4 кв. 2023 — 4 000 руб.; 1 кв. 2024 — 6 000…
  3. Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате? Как доначислить налог на прибыль за прошлые годы, чтобы в Отчете о финансовых результатах он отразился правильно? У нас есть…
  4. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…