Добрый день. Разбирали вопрос Отражение переплаты по НП после введения ЕНС. Ваш пример: «Допустим, по результатам 9 мес. прибыль по сравнению с 1 полугодием уменьшилась, поэтому возникла сумма к уменьшению и переплата в ФБ 1,2 млн. руб.
Авансов на 4 кв. 2022 и 1 кв. 2023 нет.
В 4 квартале получена прибыль:
октябрь -100 тыс. руб.
ноябрь — 100 тыс. руб.
декабрь — 100 тыс. руб.
в т.ч. ФБ — 75 тыс. руб.
При переходе на ЕНС с помощью помощника вам нужно перенести переплату в размере 1,2 млн. руб. Несмотря на то, что помощник переносит переплату за вычетом начисленного налога за октябрь-ноябрь, вам нужно исправить сумму вручную, так как у вас ежеквартальная отчетность, а не ежемесячная.»
Ваш пример поняла, но у нас были авансовые платежи и в 4 кв 2022 и в 1 кв 2023г. мы их не платили, т.к. у нас переплата. Правильно ли я вас поняла, что 01.01.2023 нужно перенести на 68.09 сумму 1,2 млн + авансы за 4 кв?
Теперь про учет на сч 68.04.1 . Сейчас на конец 1 кв 2023г у меня сальдо на конец периода по кредиту этого счета равно сумме начисленного налога по Декларации по НП за 1 кв 2023г. Так и должно быть?
Сейчас будем платить НП за 1 кв 23г с учетом остатка переплаты . Правильно я понимаю? :Чтобы у меня на 68 счете закрывался НП я должна начисление делать в Операции по ЕНС на полную сумму по Декларации, а в Регламентном документе за апрель 2023 «Зачет аванса по ЕНС»в регистре «Расчет по налогам на ЕНС» разбить эту сумму: остатки переплаты списать с документа Операция по ЕНС, которым я переносила переплату на 01.01.2023, остальную сумму с Списания с р/сч .
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена!
Если по данному примеру разбирать: Переплата за 9 мес. 2022 — 1,2 млн. руб. Авансовые платежи в 4 кв. и 1 кв. есть, например, по 100 тыс. руб. и вы их не уплачивали, так как переплата, то на 01.01.2023 нужно перенести переплату в 1,2 млн. руб. минус авансы по срокам, наступившим до 31.12.2022, т.е. (1 200 000 — 300 000 руб.) 900 000 руб.
Мы формируем совокупную обязанность по декларации. А в декларации в нашу обязаность по уплате налога на прибыль входят авансовые платежи за 4 квартал. Так как они уплачивались за счет переплаты, мы ее уменьшаем.
В годовой декларации мы показали начисленный налог за год (стр. 180-200 Листа 02) и все авансовые платежи в течение года, включая авансовые платежи за 4 квартал (стр. 210-230). стр. 180-200 — стр. 210-230 — сумма налога к уплате или к уменьшению. В зависимости от того, что получилось, мы формируем Операцию по ЕНС по сроку 28.03.2023 с положительной суммой или отрицательной.
Также по срокам 30.01, 28.02, 28.03 вы создаете Операции по ЕНС на авансовые платежи. Из всего этого складывается сумма на ЕНС, которая должна совпасть с остатком на ЕНС в части налога на прибыль.
Регламентная операция Зачет аванса по единому налоговому счету сама автоматически зачтет все суммы совокупной обязанности как уплаченные, если срок уплаты в документе Операция по ЕНС вы укажете верно.
Подробно пример будем разбирать здесь Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С . Приходите.
Сейчас на конец 1 кв 2023г у меня сальдо на конец периода по кредиту этого счета равно сумме начисленного налога по Декларации по НП за 1 кв 2023г. Так и должно быть?
Да, это правильно. С введением ЕНС и ЕНП в программе на дату срока уплаты налога на прибыль остатка на счете 68.04.1 быть не должно, все переносится на счет 68.90. Поэтому начисленный налог на прибыль за 1 квартал 2023 будет на остатке 68.04.1 до 28.04.2023.
Сейчас будем платить НП за 1 кв 23г с учетом остатка переплаты . Правильно я понимаю?
Да, верно.
Чтобы у меня на 68 счете закрывался НП я должна начисление делать в Операции по ЕНС на полную сумму по Декларации
Здесь не очень понятна формулировка «на полную сумму по Декларации». Скажу точнее. В Операции по ЕНС отражается сумма к уплате или к уменьшению из Подраздела 1.1 Раздела 1 декларации.
Да, теперь все понятно. Спасибо!