Добрый день!
Не сходятся суммы из декларации по налогу на прибыль с суммами по начислению налогов на единый налоговый счет. Суммы из листа 2 приложения 5 по строке 120. Приложение 5 заполняется в связи с тем, что в организации есть обособленное подразделение, на которое не возложена обязанность по уплате налога. Если мы берем сумму из декларации по листу 2 приложения 5, строку 120, и делим на 3, то получается, что налог по декларации меньше на 146 руб. ежемесячно, чем прописано в проводках по головной организации, и на 146 руб. больше, чем прописано в проводках по обособленному подразделению. Скажите, с чем это связано. Общая сумма из листа 2, строка 310, сходится с суммой строк из листа 2 приложения 5 по головной и обособленному подразделениям.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, сумма неправильная именно в декларации или рег. операцией рассчитана?
Если проверять по анализу по налогу на прибыль и высчитать сумму платежа, та же будет, что и программа рассчитывает?
Сверьте, пожалуйста, заполнение по нашему материалу:
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
Строка 120 Приложения 5 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль в 1С
Если расхождение останется, будем дальше проверять.
Пригодится:
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.2025)
Добрый день! Как я понимаю неверно заполняется в закрытие месяца проводки. Декларация рассчитана верно по приведенному выше алгоритму.
По анализу налога на прибыль и то что рассчитывает декларация, а также данные из регл.операций и ОСВ за полугодие по прибыли -все идет, кроме авансов за 3 квартал в рег.бюджет, . Ведь в анализе по налогу на прибыль не прописаны авансы за 3 квартал. Не идут авансы по налогу в рег.бюд. по головной и обособке. за 3 квартал. в декларации с проводками из закрытия месяца по начислению налога на ЕНС . Сумма на которую не сходится- по обособке больше, а по голов.организации меньше на одну сумму. Аванс за 3 квартал в ФБ идет.
В приведенных вами материалах написано,что строка 120 в декларациях за I квартал, полугодие и 9 месяцев укажите сумму ежемесячных авансовых платежей к уплате в бюджет субъекта РФ по подразделению в следующем квартале. Эту сумму рассчитайте по формуле:
Стр. 310 листа 02 x Стр. 040 Приложения N 5 к листу 02 / 100. Заполнить в декларации эту сумма я не могу руками по строке 120, она рассчитывается автоматом после того как я в листе 2 стр 310 ввожу сумму. В моей декларации сумма рассчитана точно по этой формуле. Но если брать закрытие месяца проводки из начисленных на ЕНС, то там эта строка 120 рассчитывается, как строка 080 текущ.декларац минус строка 080 пред.декларац из листа 2 прилож.5 . В результате небольшая разница
Спасибо за уточнения.
Да, действительно, есть такой момент, еще пока не исправили разработчики.
Разница образуется из-за различия формул, применяемых в расчетах авансовых платежей в регистре операции «Начисление налогов на единый налоговый счет» и в декларации. Нужно внести правки вручную.
Посмотрите, пожалуйста, материал, на текущий момент тоже актуально:
Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП
Понятно , спасибо.