Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как исправить сумму НДС к вычету за прошлый квартал? За первый квартал 2023 поставщик (ДНР) выдал счет-фактуру, в которой НДС исчислен по ставке 20%, по которому организация задекларировала вычет. Во втором квартале организация обнаружила, что неверно указала дату счет-фактуры в книге покупок. Была подана уточненка с доп. листом к разделу 8. Изменение отражено документом Корректировка поступления. Далее пришло требование от ФНС о пояснении расхождений в сумме НДС к вычету, так как поставщик в книге продаж отразил меньшую сумму НДС согласно ст. 162.3 (НДС с межценовой разницы). Каким образом и каким документом внести изменения, т.е. уменьшить сумму НДС к вычету и подать снова уточняющую декларацию за первый квартал?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если правильно понимаю, у вас неправильно указана ставка НДС (20% вместо 20/120) и завышена сумма вычета.
Предлагаю исправить так.
На основании документа первого документа Корректировка поступления, которым исправили дату, создайте еще один документ Корректировка поступления вида Исправление собственной ошибки. На вкладке Товары (Услуги) в графе после изменения исправьте ставку и сумму НДС.
Подайте вторую корректировочную декларацию (на Титульном листе номер корректировки по порядку, например, 2).
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
.
Спасибо!