Здравствуйте!
1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.980) фреш
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.184.21)
Упрощенный учет.
Помогите, пожалуйста, по шагам сторнировать лишнюю Реализацию за прошлый год (октябрь 2024г.) и выпуск продукции.
Убытков не было.
Каким документом: корректировка реализации (через счет 91.01) или Операция сторно?
Как правильно исправить НДС?
Декларация по НДС за 2024 г.:
2 квартал 2024 г. в книге продаж счет- фактура на аванс
4 квартал 2024 г. в книге продаж счет-фактура на реализацию и в книге покупок восстановление аванса.
Здравствуйте!
Я правильно поняла, что нужно полностью аннулировать первичный документ с контрагентом?
Предполагаю, что не существенная ошибка прошлого года и не было убытка.
Воспользуйтесь следующим порядком действий:
1. Формируете доп. лист к книге продаж.
Документом Операция, введенная вручную раздела Операции и создайте Сторно документа.
Выберите лишнюю Реализацию за прошлый год.
На закладке Бухгалтерский и налоговый учет предлагаемые программой проводки надо удалить, т.к. исправляется ошибка прошлого налогового периода. Указываем счета:
Дт 91.02 Прибыль (убыток) прошлых лет Кт 62.01 Покупатель — указываем сумму ошибочно признанной выручки с учетом НДС
Дт 68.02 Кт 91.01 Прибыль (убыток) прошлых лет — указываем сумму НДС с ошибочно признанной выручки
Дт 43 Кт 91.01 Прибыль (убыток) прошлых лет — указываем себестоимость с ошибочно признанной выручки
На вкладке НДС Продажи укажите Запись дополнительного листа — Да, Корректируемый период — дата 4кв 2024.
Сформируйте уточненную декларацию по НДС за 4 кв. Исправления должны отразится со знаком минус в Приложение 1 к Разделу 9.
2. Формируете доп. лист к книге Покупок.
Оформляете документом Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Выберите Формирование записей книги покупок за 4кв.
Удаляете все записи кроме той, что сторнируем.
Так же одну запись оставляете только в закладке Книга покупок.
Указываете Запись дополнительного листа — Да, Корректируемый период — дата 4кв 2024.
Сформируйте уточненную декларацию по НДС за 4 кв. Исправления должны отразится со знаком минус в Приложение 1 к Разделу 8.
Уточненную декларацию за 1 квартал 2024 года формируете один раз. Изменения отражаются в Приложение 1 к Разделу 9 и в Приложение 1 к Разделу 8.
Материал по теме
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Ошибочно отражены реализация и выпуск продукции в прошлом периоде в 1С
Документы сторнирования занесли (скрин).
Но сейчас при экспресс-проверке выходят ошибки по НДС (скрин).
1. В операции по Продаже в первой строчке в колонке Дт НУ стоит сумма 238 485 рублей, а должна быть 286 182 рубля. Тут нужно поправить.
2. Программа при проверке относит Кт 91.01 Исправительные записи по операциям прошлых лет на выручку облагаемую НДС, поэтому выходит сообщение об ошибке. На это не обращаем внимание.
В этом примере Ошибочно отражены реализация и выпуск продукции в прошлом периоде в 1С
в колонке Сумма НУ Дт тоже без НДС.
А в первичной реализации сумма без НДС в колонке Сумма НУ Кт.
Может так и должно быть?
Галина, нужно проверить. Пришлите скрин, как проведена реализация и проводки ДтКт.
Сформировали Декларацию по НДС за 3 кв. 2025 г. и в книге покупок увидели тот самый авансовый счет-фактуру за 14.10.2024 г. (который аннулируем в октябре 2025 г.).
Он ведь не должен попадать в текущий отчет?
Благодарю за информацию. Но не вижу, как проведена реализация. Прислали только проводки. Пришлите скрин, пожалуйста.
Галина, проводки по Кт НУ на сумму 238 485 рублей в операции верные. Проверка выдаёт ошибку, потому что нет базы дня НДС по счету 91 на эту сумму. У нас база по НДС на эту сумму по счету 90.
По этой же причине при Формировании книги покупок за 3 квартал 2025 года в Полученных авансах программа снова восстанавливает НДС с выданного СФ на аванс по предоплате.
Проводки в операции Сторно реализации не по 90 счету со знаком минус, а по счету 91, программа не видит Сторно реализации.
Поэтому до момента зачета аванса (до проведения новой реализации на этот полученный аванс), автоматически будет восстанавливаться эта сумма.
Нужно удалить строчку с восстановлением НДС в документе Формирование книги покупок за 3 квартал 2025 года, и в последующих периодах тоже до момента зачета этой предоплаты.
Екатерина, предоплату мы вернули в сентябре 2025 г. (из-за расторжения договора) и получается, что программа правильно восстанавливает НДС в книге покупок в 3 кв. 2025 г.?
Скорее всего удалять тогда и не надо строчку.
Да, тогда удалять не надо строчку. Предоплата возвращена, расчеты закрыты, НДС с ранее выданного аванса восстановлен.