Здравствуйте.
Работаем в 1С Бухгалтерия КОРП.
Возник вопрос в части оформления реализации в рамках 44-ФЗ.
Наша компания оказывает ежемесячные услуги, в т. ч. по 44-ФЗ.
В соответствии с требованиями закона о связи мы обязаны указывать период оказания услуг в первичных документах.
Информацию по реализации за сентябрь 2025 года мы получаем 1 октября и направляем ее в ЕИС.
Если проводим документ реализации от 30.09, автоматически формируется регистр «НДС с продаж», который включает сумму НДС в документ, и в книге продаж данная реализация за 3 квартал.
Если к этому документу выписываем счет-фактуру от 01.10.25 (по дате передачи первичного документа в ЕИС), НДС с реализации исчисляется в 3-м квартале, но счет-фактура датирована от 01.10.25 в книге продаж за 3 квартал 2025 года.
Но в соответствии со ст. 167 база должна исчисляться в момент передачи услуг.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в 1С реализацию и начислить НДС услуг в этом случае?
НДС при реализации ежемесячных услуг по 44-ФЗ в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Продавец исчисляет НДС на дату отгрузки товаров, работ, услуг или на дату получения аванса (п. 1 ст. 167 НК РФ).
Отразив реализацию 30.09 вы должны выписать и передать покупателю счет — фактуру не позднее 5 календарных дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или с даты получения аванса (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Сроки выставления счет-фактуры: какие существуют, от чего зависят, что учесть в особых случаях
Счет-фактура, составленная в течение пяти дней после окончания квартала, включается в базу данных того квартала, в котором была осуществлена реализация товаров или услуг.
Ошибки в том что у вас дата счет — фактуры 01.10 в декларации 3 кв. нет, т.к. сроки не нарушены и противоречий с НК здесь нет.
В ЕИС отправляете с датой 01.10.