Добрый день!
Как в текущем периоде (за 6 мес. 2023) отразить корректировку в НУ за период 2020-2022 г.
Увеличен внереализационный доход (доначислены проценты по займу выданному) в прошлых периодах, в которых налог на прибыль был с убытками. К доплате налога не будет. Требуется отразить в учете следующим образом:
1. Подать корректировки по налогу на прибыль за 2020-2022г. без открытия прошлых периодов. Будем заполнять в ручную.
2. Но как отразить эти исправления в тек. периоде, чтоб не попадали в НД за 2023г. и уменьшить убыток за прошлые периоды отраженные на счете 97.21 НУ. , чтоб верно заполнялся Прилож.4 Л.02
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вы можете воспользоваться правом на исправление ошибки в текущем периоде, так как получили убыток в периоде допущения искажения. (Письмо ФНС от 28.07.2021 N БВ-4-7/10638).
При этом необходимо контролировать, чтобы суммарно забытые расходы и признаваемые убытки прошлых лет в текущем периоде не уменьшали налоговую базу более, чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов
.
Добрый день! Нам в текущем периоде не выгодно, придется заплатить налог. Мы пересчитываем доход на увеличение. Мне надо в ручную подать исправления, не открывая прошлых периодов. Но чтобы в налоговой декларации за текущий период эти данные не попадали.
Спасибо за уточнение.
Период все равно придется открыть.
Для НУ:
С помощью документа Операция, введенная вручную начислите проценты последним числом года, который будете корректировать (Дт 76 Кт 91.01), суммовое значение заполните только в колонке «Сумма НУ Кт».
Скорректируйте сальдо прочих расходов и доходов (Дт 91.09 Кт 99.01.1 Сальдо прочих доходов и расходов), заполнить суммовые значения только по колонкам Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт, для того, чтобы не перепроводить процедуру закрытия счетов 90,91.
В закрытии месяца (Декабрь) Перепроведение документов — выбрать Не перепроводить.
Перепровести процедуры:
-Перенос убытков по налогу на прибыль
-Расчет налога на прибыль
-Реформация баланса
В закрытии января-ноября следующего года пропустить процедуру Перепроведения документов (Не перепроводить), придется перезапустить процедуры:
-Перенос убытков по налогу на прибыль
-Расчет налога на прибыль
В декабре следующего года внести данные через Операция, введенная вручную как описано выше и т.д.
БУ: В текущем году отразить начисление процентов документом Операция, введенная вручную, заполнив суммовые значения только по Колонке Сумма, без заполнения НУ.
Отработайте все действия на копии базы, если результат устроит, повторите в текущей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Материал по теме:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
Светлана, добрый день. Ваш метод нам не подходит, у нас открывать базу совсем нельзя за прошлый период.
Я сделала следующим образом:
Начислила % Дт 76.09 Кт. 91.01. только в БУ
Скорректировала убытки в НУ Дт 97.11 Кт 99.09(сумма с минусом начисленные %)
При закрытии месяца за текущий период рассчиталось ОНА Дт 99.02.О Кт 09 (20% от суммы корректировки по убыткам). Таким образом в БУ отразилось всё текущим периодом, а в НУ за тек. период данные не попадают в налоговую декларацию, налог рассчитывается верно и ручные корректировки не требуются, кроме Прил.4 Листа 02, т.к. данные берутся на начало года.
Спасибо, что поделились своим методом.
Мой метод исключает ручное заполнение деклараций и приложения 4 соответственно.
Но, если вам нельзя открывать период, то вы выбрали верное решение.