Здравствуйте!
ООО завысило сумму восстановления НДС в 4 кварталах 2020,21,22 гг. Принято решение о подаче корректировочных деклараций.
Задача убрать лишнюю сумму восстановления из книги продаж, на эту же сумму убрать сф из книги покупок. Тем самым, по итогу выйти на ту же сумму к уплате. Счета фактуры убранные из книг покупок (в 4 кварталах 2020,21,22 гг.) отразить в декларации за 3 квартал 2023 г. к возмещению. Какими операциями и проводками в программе отразить данные изменения. При восстановлении НДС были сделаны проводки: Д19.05 К68,02/ Д91,02 К19,05
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, по какой причине был завышен восстановленный НДС?
Если вы убираете НДС к вычету за 4кв.2020-2022, т.е. сторнируете счет-фактуры, то следует подать уточненные декларации по НДС за соотвествующие периоды.
При уменьшении восстановленного НДС, так же подать уточненки по НДС за прошлые периоды.
Можете привести цифровой пример, чтобы я воспроизвела пример в базе.
Причина завышения суммы восстановления суммы с ОС в том, что при расчете пропорции в операции необлагаемые были включены операции, которые в соответствии с п.2 ст 170 и п.3 ст. 171.1 НК , такими не являются.
Сумма восстановления первоначальная 3 977 586 (Д 19.05 К68,02/ Д91,02 К 19.05). Всего книга продаж 24 120 233
Сумма восстановления после корректировки должна быть 11 640. Всего книга продаж будет 20 154 287
Книга покупок первоначальная на сумму 23 707 539
Книга покупок после корректировки на сумму 19 741 593
Из книги покупок будут убраны с/ф на сумму НДС 3 965 946
К уплате должно остаться 412 694
Спасибо за уточнение.
Суммы НДС восстанавливали документом Восстановление НДС за 4кв соотвествующего года?
Тогда нужно оформить документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Выбрать документ Восстановление НДС. Данные заполнятся автоматически с минусом.
Переходите в закладку НДС продажи, в поле Запись доп. листа — Да, Корректируемый период — дата 4кв 20ХХ, Сторнирующая запись доп.листа -Да.
Этой же датой формируете новый документ Восстановления НДС. Данные заполнятся автоматически. Исправляете данные на нужную сумму, в поле Запись доп. листа — Да, Корректируемый период — дата 4кв 20ХХ.
Формируете уточненную декларацию по НДС за корректируемый период.
Данные отразятся в Доп.листе. Будет две записи с минусом и с плюсом.
Так формируете по каждому корректирующему периоду и подаете утоянения.
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Все исправления сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.