Добрый день!
ОСНО, 1С-Корп
Обнаружили что в 1кв 2023г не выставлялись Сч.Ф на аванс. Много оплат поступает от физиков (в пределах кварталов много канечно закрылось… ) но и наконец квартала обнаружились не закрытые авансы. Соответвенно не до уплачен НДС . Чтобы избежать штрафов было принято решение заплатить сумму + пени и подать корректировки по НДС за 2023год.( с отражением только счет –фактур на аванс не закрытых авансов на конец кварталов). Т.К. в последующих кварталах 2023 год идет закрытие / возврат авансов Вопросы в следующем :
1. Т.к. согласно п. 4 ст. 172 НК, НДС начисленный с аванса можно принять к вычету при возврате аванса, но не позднее одного года с даты возврата. При этом заявить о вычете за пределами одного года с момента возврата аванса нельзя, в т. ч. путем предоставления уточненной декларации. т.е. данные по возврату аванса в уточненной декларации ( за 2023 год ) не стоит.
2. В уточненной декаларации за 1 квартал 2023г — отражаем неучтенные счет фактуры на аванс в доп. листе . Во 2 квартале 2023 оказали услугу на выставленный аванс в 1 квартале ( но зачет аванса тоже не отражен в первоначальной Декларации) подаем уточненную уточненную декларацию за 2 квартал. Сумма к уменьшению . Здесь действует временной период 3 года или как то другой?
Налоговая откажет к возмещению ? И как это реализовать в программе 1С