Повторная корректировка поступления услуг за прошлый год на уменьшение

Ответственный за ответ: kurator (★9.56/10)

Добрый день! Поставщик выставил за декабрь 2019 акт+сч.ф.. В июле 2020 выставил корректировочные сч.ф. и акт (НА УВЕЛИЧЕНИЕ) к документам за декабрь 2019, а затем в августе еще раз скорректировал и выставил вторые корректировочные счет-фактуру и акт (НА УМЕНЬШЕНИЕ) от августа 2020 к документам за декабрь 2019. Первая корректировка (июлем) формирует 2проводки: Д19-К60 и д91,02-К 60. При проведении корректировки № 2 — запрашивает открыть период 2019 года и задействовать еще счет 76к. Вопрос, зачем открывать прошлый период, если корректировка по соглашению сторон текущей датой и и в первом случае не требует открытия прошлого периода.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Первая корректировка на увеличение и налог на прибыль не пострадал за прошлый период. Недоплаты нет. Поэтому нет требования уточненку сдать за прошлый год.

    Вторая корректировка на уменьшение т.е. налог на прибыль завышен за прошлый год и обязаны сдать уточненку за период первички. Это в БУ текущий период, а в НУ период реализации/покупки.

    Приложите, пожалуйста, скрин всех вкладок, как оформили первую корректировку и как оформляете вторую корректировку. Все можно собрать в один файл word.

    1. мне казалось, что за прошлый период только в случае «исправления», а корректировка по соглашению сторон текущим периодом

      1. Здравствуйте!

        Спасибо за уточнение — изучаем.
        У нас разные правила по корректировкам для разных налогов — НДС и прибыли. А также для товаров и услуг. Поэтому надо в комплексе анализировать.
        Будем как раз по вашим скринам конкретно комментировать.

  2. Здравствуйте, Елена.
    В результате корректировки у вас занижена база по налогу на прибыль за 2019 г. По мнению Минфина, да же в случае занижении базы в результате изменения цен, изменения вносятся в период принятия к учету затрат (Письмо Минфина России от 12.07.2017 N 03-03-06/1/44103). Следовательно в программе все отражается верно.
    Материал по теме: Уменьшение затрат прошлого года
    Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости работ за прошлый год у покупателя
    Корректировка поступления услуг прошлого периода
    Корректировочный счет-фактура прошлого периода .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка стоимости товара у покупателя в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Поставщик в 1 кв 2021г. выставил корректировочные счета-фактуры на товары (автомобили), приобретенные в 2020 году.…
  2. Каким документом списать бракованную продукцию, возвращенную покупателем в 1С Добрый день. В декабре 2022 была выписана корректировка реализации к сч.ф. третьего квартала 2022г. В ОСВ счета 43 эта операция…
  3. Исправленный счет-фактура от поставщика на уменьшение, как отразить в уточненке по НДС Добрый день! в январе поставщик выставил сч.ф. на сумму 230 тыс руб, декларацию по НДС за 1 кв сдали. в…
  4. УСН 15%, корректировка реализации за прошлый период в 1С Добрый день. У нас УСН доходы -расходы. Нам часто приходится делать корректировки реализаций. Вопрос в следующем: в марте 2020 года…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить корректировку НДС по покупкам и реализации на одинаковую сумму за прошлый год? Получили по судебному решению корректировочные счета-фактуры за 2017-2019 гг. от поставщика. Выставили покупателю зеркально корректировочные счета-фактуры. Корректировки затрат и реализации…
  2. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг в 1С? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  3. Нужно ли сдавать уточненку по НДС, если получен КСФ по причине завышения расходов со стороны поставщика? Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если в феврале 2020 получили корректировочный счет-фактуру за декабрь 2019 по причине завышения…
  4. Приобретение ГСМ по топливной карте с доп. расходами в 1С Приобретаем ГСМ по топливным картам и работаем с Функциональностью Путевые листы в 1С. Получаем от поставщика отчет по топливу. А…