Добрый день! Поставщик выставил за декабрь 2019 акт+сч.ф.. В июле 2020 выставил корректировочные сч.ф. и акт (НА УВЕЛИЧЕНИЕ) к документам за декабрь 2019, а затем в августе еще раз скорректировал и выставил вторые корректировочные счет-фактуру и акт (НА УМЕНЬШЕНИЕ) от августа 2020 к документам за декабрь 2019. Первая корректировка (июлем) формирует 2проводки: Д19-К60 и д91,02-К 60. При проведении корректировки № 2 — запрашивает открыть период 2019 года и задействовать еще счет 76к. Вопрос, зачем открывать прошлый период, если корректировка по соглашению сторон текущей датой и и в первом случае не требует открытия прошлого периода.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Повторная корректировка поступления услуг за прошлый год на уменьшение
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как исправить приход от другого контрагента в прошлом году Был задан вопрос по теме: ПРИХОД В ПРОШЛОМ КВАРТАЛЕ СДЕЛАН ОТ ДРУГОГО КОНТРАГЕНТА Со сторно неверного прихода всё получается. При…
- Корректировка реализации прошлого периода в 1С Требуется провести корректировку реализации 13.08.21 к документу за декабрь 2020 г. Выбираем документ реализации, и на основании него создаем корректировку…
- Исправленный счет-фактура от поставщика на уменьшение, как отразить в уточненке по НДС Добрый день! в январе поставщик выставил сч.ф. на сумму 230 тыс руб, декларацию по НДС за 1 кв сдали. в…
- Каким документом списать бракованную продукцию, возвращенную покупателем в 1С Добрый день. В декабре 2022 была выписана корректировка реализации к сч.ф. третьего квартала 2022г. В ОСВ счета 43 эта операция…
Статьи по этой теме
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Как отразить корректировку НДС по покупкам и реализации на одинаковую сумму за прошлый год? Получили по судебному решению корректировочные счета-фактуры за 2017-2019 гг. от поставщика. Выставили покупателю зеркально корректировочные счета-фактуры. Корректировки затрат и реализации…
- Нужно ли сдавать уточненку по НДС, если получен КСФ по причине завышения расходов со стороны поставщика? Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если в феврале 2020 получили корректировочный счет-фактуру за декабрь 2019 по причине завышения…
- Как отразить корректировку реализации из-за пересортицы? Из-за пересортицы покупатель вернул товар. Отгрузка была в 2019, а корректировка в 1 квартале 2020. Стоимость не меняется. Как провести…
Здравствуйте!
Первая корректировка на увеличение и налог на прибыль не пострадал за прошлый период. Недоплаты нет. Поэтому нет требования уточненку сдать за прошлый год.
Вторая корректировка на уменьшение т.е. налог на прибыль завышен за прошлый год и обязаны сдать уточненку за период первички. Это в БУ текущий период, а в НУ период реализации/покупки.
Приложите, пожалуйста, скрин всех вкладок, как оформили первую корректировку и как оформляете вторую корректировку. Все можно собрать в один файл word.
мне казалось, что за прошлый период только в случае «исправления», а корректировка по соглашению сторон текущим периодом
Здравствуйте!
Спасибо за уточнение — изучаем.
У нас разные правила по корректировкам для разных налогов — НДС и прибыли. А также для товаров и услуг. Поэтому надо в комплексе анализировать.
Будем как раз по вашим скринам конкретно комментировать.
Здравствуйте, Елена.
В результате корректировки у вас занижена база по налогу на прибыль за 2019 г. По мнению Минфина, да же в случае занижении базы в результате изменения цен, изменения вносятся в период принятия к учету затрат (Письмо Минфина России от 12.07.2017 N 03-03-06/1/44103). Следовательно в программе все отражается верно.
Материал по теме: Уменьшение затрат прошлого года
Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости работ за прошлый год у покупателя
Корректировка поступления услуг прошлого периода
Корректировочный счет-фактура прошлого периода .