Уменьшение затрат прошлого года

Здравствуйте! 30.09.2019г нам была оказана услуга на сумму 500 000 руб, включая НДС 20% (83 333,33). Стоимость услуги (416 666,67) была учтена в затратах в 2019г. В 3 квартале 2020г подписали соглашение об уменьшении стоимости услуги на 250 000 руб. Поставщик 01.09.2020г предоставил Универсальный корректировочный документ (УКД), в котором отразил это уменьшение цены.
1. Каким документом провести эту операцию? Я попыталась сделать \»Корректировку поступления\», ввела УКД, но 1С сообщает, что это невозможно, т.к. 30.09.2019г в \»запрещенном периоде\» (см.прикрепленный файл).
2. В 2019г счет затрат был 44.02. При корректировке прошлого года я хотела сделать проводку Дт 60.01 — Кт 91.01 \»Изменение стоимости услуг\» (в НУ — \»прочие внереализационные доходы\»), но на закладке услуги \»счет затрат\» неактивен, его нельзя изменить. Как быть? Что я делаю неправильно?
3. Можно ли заполнить корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 2019г с помощью 1С или только вручную? Как сделать, чтобы сумма уменьшения затрат прошлого года не попадала в отчет за 2020г?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Добрый день, Ирина!
    1. Проводите документом Корректировка поступления, укажите исправлять Только в учете НДС
    2. Проводки сделайте вручную какие нужно
    3. Декларацию заполните вручную, сумму затрат можете не указывать в НУ, тогда она те должна в текущем периоде отражаться
    Посмотрите материал
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .

  2. Здравствуйте, Елена! С НДС всё получилось, в книге продаж УКД записан.
    По налогу на прибыль: возможно ли открыть период 2019г и заполнить справку с проводками только в НУ, которые я удалила из справки 2020г., т.е. в НУ Дт 60.01 — Дт 91.01 и «автозаполнить» корректирующую декларацию за 2019г? При этом могут быть проблемы с налоговыми регистрами?

  3. Открывать прошлый период нежелательно, на мой взгляд, проще вручную сделать.
    Практикум по автоматическому заполнению уточненной декларации по налогу на прибыль можно посмотреть здесь Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .

  4. СПАСИБО за совет и за ссылки. Всё получилось.

  5. Отлично 🙂

  6. Уточните, пожалуйста, я правильно поняла, что затраты 2019г уменьшаю на на всю сумму с НДС, на 250000руб. А восстановленный НДС 41666,67руб. учитываю в прочих расходах в 2020г: Дт91.02-Кт19.04?

    1. Да, 91 без НУ

  7. В проводке Дт 60.01 Эриском — Кт 91.01 Изменение стоимости товара, удаляю НУ только у сч. 91.01 та или у сч.60.01 тоже?

    1. Только 91

Комментарии закрыты