Добрый день!
Организация на ОСНО, без права на применение упрощенных методов учета, с применением ПБУ 18/02, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2214) ПРОФ.
Есть бессрочный договор аренды склада от 01.04.2020г. В учетной программе 01.07.2023г. было отражено поступление арендованного ОС сроком до 30.06.2026, затем отражалось изменение ставок аренды, срок окончания аренды оставался прежним. Учет процентов отражался операциями вручную только один раз, по итогам 2025г. С учетом того, что версия ПРОФ, проценты «сидят» в первоначальной стоимости ППА, т.е. стоимость ППА на счете 01.03 сформирована некорректно (завышена) и сумма накопленной амортизации на 02.03. также некорректна.
1) Посоветуйте, пожалуйста, как исправить ситуацию, чтобы на 30.09.2026 выправить остатки по счетам учета арендованного имущества и перейти на ежемесячное отражение бух.справкой корректных операций, т.к. переход на КОРП запланирован с начала будущего года.
2) Возможно ли завершить учет по данному договору и с 01.07.2026 сформировать новое ППА?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Для выявления всех расхождений сейчас нужно сделать копию базы.
В копии базы провести все операции с 2023 по 2026 год, как они должны были быть.
Если ведем учет в программе ПРОФ, расчеты процентных расходов проводим вне программы и далее вносим операцией, введенной вручную.
Закрываем период с учетом новых операций.
Воспользуйтесь, пожалуйста, нашими инструкциями для пересчета периода.
Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?
Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)
Потом сравниваем показатели основной базы и копии.
Создаём еще одну копию базы и в нее ручными операциями вносим исправления по всем счетам через документ «Операция, введенная вручную».
Если вариант исправления устроит и сойдется с первой копией, делаем исправления в основной базе.
Самый оптимальный вариант — сделать все операции в версии КОРП и сократить ручные операции. Потом уже вносить корректировки в основную базу.
Если договор с пролонгацией, то нужно будет внести изменение документом «Изменение условий аренды» (ОС и НМА – Изменение условий аренды).
Пролонгация договора аренды в 1С
Прекращение договора оформляем при условии завершения договора и передаче арендуемого помещения.
Окончание договора аренды у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Материал по теме, может пригодиться.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Ошибка в начислении амортизации в 1С
Добрый день!
Отработала аренду с 01.07.2023 на базе КОРП. Начисление амортизации начинается с месяца, следующего за принятием ППА (с августа 2023) и при закрытии 6 месяцев 2026г. амортизация полностью не списывается. Нужно ещё провести закрытие июля 2026г., тогда стоимость ППА и накопленная амортизация сравняются. Правильно ли я понимаю, что при оприходовании ППА с 01 числа месяца суммы амортизации ППА относится на затраты некорректно, с отставанием в один месяц? Что делать с амортизацией последнего месяца при возврате аренд.имущества, ведь фактически на затраты в БУ лягут расходы, которых уже не должно быть? Если договор расторгнуть 31.12., последняя амортизация должна будет списаться в январе будущего года или она спишется на затраты в двойном размере, при проведении документа «Прекращение аренды»?
Создала ещё одну копию базы КОРП. Изменила дату документа «Поступление в аренду» на 30.06.2026, провела. Ожидаемо изменилась сумма процентных расходов. Зато амортизация списывается с первого месяца аренды. Так как же всё-таки правильно приходовать ППА, с первого числа месяца=акту приема-передачи, или всё-таки последней датой предыдущего месяца?
Отлично, что получилось использовать для расчета версию КОРП.
Дата принятия к учёту аренды в программе — это дата фактического начала пользования предметом аренды (например, дата подписания акта приёма-передачи).
Признание, амортизация и износ основных средств — с месяца, следующего за принятием к учету.
Изменить порядок начисления амортизации можно:
— с даты признания ОС в БУ (только в КОРП);
— с 1-го числа месяца, следующего за месяцем признания ОС в БУ.
Данная настройка будет действовать на все ОС, принимаемые к учету в организации.
Амортизация с даты приемки на учет ОС в 1С
Учетная политика в 1С 8.3 — где найти, как заполнить
Проверьте, пожалуйста, отражение операций по нашей инструкции.
Аренда по ФСБУ 25/2018 у арендатора (КОРП) в 1С
При прекращении аренды будут закрыты все счета. По амортизации произойдет:
Дт 26 Кт 02.03 — последнее начисление амортизации
Дт 26 Кт 01.К — последнее признание в затратах услуг аренды в НУ
Дт 02.03 Кт 01.09 — списание накопленной амортизации для определения остаточной стоимости.
Самоучитель по аренде в 1С
Добрый день!
Провела документ «Изменение условий аренды» от 01.01.2026 (ставка дисконтирования 18% (ЦБ 16% + 2%)), перенесла проводки в рабочую базу, сформировала промежуточную отчетность за 9 месяцев 2026г. Поняли, что не проходим по ковинанте Минфина. Корректно ли будет применить с 01.01.2026 ставку 14%, основываясь на профсуждении бухгалтера и ожидании снижения ставки ЦБ в течении года?
Добрый день! 01.07.2026г. исправляю ошибки прошлых лет 2023-2025гг (некорректно сформирована стоимость ППА и сумма накопленной амортизации) в корреспонденции с 84 счетом. Провожу «Закрытие месяца» за июль, делаю «Анализ учета по налогу на прибыль за Июль 2026» появляется разница между данными НУ и БУ. Скрины в приложенных файлах
Если пробую исправить ошибки в корреспонденции со счетом 91, разницы в учетах нет. Подскажите, как корректно внести исправления?
По определению ставки дисконтирования нужно ориентироваться на метод, закрепленный в учетной политике организации (п. 15 ФСБУ 25).
Порядок определения ставки дисконтирования
По исправлению ошибок в БУ ориентируемся на существенность ошибки.
Если существенная, то исправления нужно вносить через 84 счет.
При исправлении через счет 84 и ПБУ с ПР и ВР лучше внести исправления, например, от 31.12.2025 и поставить галочку «Межотчетный период».
Программа корректно проведет рег. операцию «Корректировка отложенного налога по ПБУ 18» и скорректирует отложенный налог на 01.01.2026. На отчетность за 2025 год изменения не повлияют.
Если ошибка в БУ несущественная, то проводим операции через счет 91.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Меня смущает Ваша фраза в ответе выше «На отчетность за 2025 год изменения не повлияют».
Правильно я поняла, что если операцию исправления ошибки мы проведём 31.12.2025г. с галочкой «Межотчетный период», то при сдаче отчетности за 2026 год мы должны осуществить ретроспективный пересчет показателей отчетности 2025 года и отразить это в пояснениях к балансу? Как это указано в статье Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
Верно, при исправлении существенной ошибки в межотчетный период потребуется ретроспективный пересчет остатков, который отразим в пояснении к балансу за 2026 год.
Можно воспользоваться для примера приведенным материалом.