Здравствуйте! Несколько лет не получалось урегулировать вопрос с распорядительными документами на назначение и увольнение руководителя предприятия. Получив консультацию юриста и все-таки инспектор по кадрам внесла необходимые записи, встал вопрос о выплате компенсации за неиспользуемый отпуск при увольнении за предыдщие отчетные периоды (2018, 2019 годы) и начислении страховых взносов. Как правильно это сделать? Хотелось бы в декабре 2020г. начислить суммы компенсации, а отчетность придется исправлять 2018 и 2019 года.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Начисление компенсации за неиспользованный отпуск за прошлые годы в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расчет отпускных и компенсации при увольнении при отсутствии данных для расчета в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.141.39). У меня очень непростая ситуация. Организация НКО «Клуб детского развития» (кружки по развитию…
- Компенсация отпуска при увольнении декретницы, если она не отработав год ушла в декрет и потом уволилась Добрый день! Декретница работает на неполном рабочем дне 4 часа. Устроилась с 01.10.2018г. В летний период отправляем в отпуск за…
- Окончательные выплаты при увольнении в 6-НДФЛ в 1С Добрый день. Восстанавливаю учет за прошлым бухгалтером. Навожу порядок по счетам НДФЛ, вернее пытаюсь сделать так, чтобы все регистры по…
- Компенсация за неиспользованный отпуск Добрый день! Сотрудник уволился по собственному желанию в июле 2018 года, как выяснилось бухгалтер при расчете с работником при увольнении…
Статьи по этой теме
- Как суды решают вопрос о том, нужно ли компенсировать при увольнении неиспользованные отгулы за работу в выходные Судебная практика в этом вопросе противоречива. Так, совсем недавно суд занял сторону работодателя, отказавшегося выплатить компенсацию за отгулы ─ сотрудник…
- Как уволить сотрудника, отказавшегося работать на 0,5 ставки Компания сократила в штатном расписании полставки и уведомила об этом работника. Он не согласился трудиться в измененных условиях и его…
- Как компенсировать неиспользованные отпуска увольняющемуся сотруднику Работник «накопил» неиспользованные дни отпуска за период 2019-2020 гг., а в 2021 году он решил покинуть работодателя по собственному желанию.…
- Полная компенсация отпуска при увольнении по особым причинам для сотрудников, кто отработал 5,5 месяцев (ЗУП 3.1.34.107 / 3.1.35.47) В новых релизах ЗУП 3.1 появилась возможность компенсировать полностью отпуск при увольнении сотрудника, который проработал в рабочем году 5,5 месяцев…
Добрый день! Предлагаю рассмотреть следующий подход к решению вопроса.
1 Начисление компенсации за неиспользованный отпуск в декабре 2020.
В связи с тем, что сотрудник уволен и на момент начисления и выплаты компенсации не состоит с организацией в трудовых отношениях, возможны следующие варианты отражения операции:
Вариант 1. Начислить компенсацию как рассмотрено в статье:
Начисление компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0: пошаговая инструкция
Т.к. сотрудник уже уволен, при подборе в Начислении он не отобразится. Чтобы можно было выбрать уволенного сотрудника, в форме подбора сотрудников по кнопке Еще выберите Настроить список. На вкладке Отбор снимите флажок Работающие в периоде…
Затем перевести задолженность со счета 70 на счет 76.10 Документом Операция:
Дт 70 Кт 76.10
Вариант 2. Начислить компенсацию, НДФЛ и взносы документом Операция:
Дт 26 Кт 76.10,
Дт 76.10 Кт 68.01,
Дт 26 Кт 69.
Для отражения компенсации в расчете по страховым взносам заполнить документ Операция учета взносов. (Зарплата и кадры — Страховые взносы — Операции учета взносов).
Документ Операция учета взносов
Для отражения регистрах НДФЛ оформить документ Операция учета НДФЛ (Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ).
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Компенсация за неиспользованный отпуск не относится к категории доходов «оплата труда». Поэтому для этой компенсации дата получения дохода — это дата выплаты.
Выплату компенсации отразите документом Списание с расчетного счета: Дт 76.10 Кт 51.
2 Для целей налога на прибыль компенсация включается в расходы в месяце начисления (п. 1 ст. 272 НК РФ).
Несвоевременное начисление компенсации не привело к занижению налога на прибыль в предыдущие налоговые периоды (2018, 2019), поэтому можно воспользоваться правилами ст.54 НК РФ:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Видео «Заполнение декларации при корректировках прошлых периодов»: [01.03.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 2020 в 1С
Ошибка не привела к занижению налога на прибыль
При начислении компенсации в 2020 г., если декларация по прибыли сдана, налоговая база уже будет занижена, надо подать уточненку, предварительно оплатив пени.
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
3 Что касается страховых взносов. Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертную оценку с точки зрения законодательства. Могу выразить лишь свое профессиональное мнение.
Дата получения дохода в целях учета взносов определяется по дате начисления этого дохода. Если страховые взносы начислены в декабре 2020, недоимки за предыдущие периоды не возникает, соответственно, отсутствует обязанность подавать корректировку РСВ.