Добрый день!
Мы — сервисный центр. Производим гарантийный и не гарантийный ремонт, а так же продаем запчасти или используем их же при гарантийном ремонте. Со следующего года будем работать с НДС 5%. Но льготы по НДС по гарантийному ремонту не отказываемся. Запчасти закупаем у производителя сложной техники. Для нас это товар, а не материалы. Производитель возмещает нам стоимость запчастей, использованных для гарантийного ремонта и стоимость самого ремонта ежемесячно. Так же у нас заключены договоры о гарантийном ремонте с сервисными центрами на всей территории РФ. Сторонние сервисные центры присылают нам заявку на запчасти для осуществления гарантийного ремонта и копию гарантийного талона. Мы безвозмездно отправляем в эти сервисные центры запчасти. Но оформляем это в 1С не документом «Безвозмездная передача», а документом «Реализация товаров и услуг», но с нулевыми ценами. Себестоимость запчастей при этом списывается со сч. 41 . Д90.02.1 (Субконто: Гарантийный ремонт) К41.1 (Субконто 1=номенклатурная позиция; субконто 2=документ партии, например поступление товаров и услуг). И Д62.01 (Субконто = котрагент; договор и документ реализации) К 90.01.1, но сумма выручки отсутствует, поскольку это безвозмездная передача. Можем ли мы и дальше, в 2026 году, при переходе на уплату НДС 5% использовать такие проводки. Правильно ли заполнится раздел 7 в Декларации по НДС в данном случае. Подскажите, как раздел 7 должен заполняться в нашем случае.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Входящий НДС по освобождаемым операциям сразу учитывают в стоимости товаров, работ, услуг.
Тк как у вас НДС 5%, то в любом случае НДС будет включен в стоимость.
Покупка товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Продавец выполняющий ремонт заполняет раздел 7 декларации по НДС (п. 44.2 — 44.5 Порядка, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@)
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
При гарантийном ремонте НДС не платят
Налогоплательщикам на УСН с НДС 5%, 7% не требуется вести раздельный учет входящего НДС, так как они не принимают его к вычету.
Раздел 7 должен заполняться автоматически.
Как перейти на раздельный учет НДС с 2025 года на УСН со ставкой НДС 5% (7%) в 1С?
Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
При передаче товара через документ Реализация, проводки корректируете вручную?
Добрый день!
Спасибо за ответ!
Мы не корректируем вручную проводки в документе «Реализация». Это и не возможно. Реализаций немало. Заключены договоры с большим количеством сервисных центров по всей стране. В эти сервисные центры приходят физические лица — покупатели сварочного оборудования. Инженеры оценивают поломку и присылают в наш сервисный центр заявку на запчасти для ремонта и гарантийный талон. Мы оформляем документ «Реализация» с нулевыми ценами. Но вручную корректировать проводки в каждом документе — это очень трудозатратно.
Меня смущает, что проводки в документе Реализация отличаются от проводок в документе Безвозмездная передача.
Пример проводок Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
У вас должна быть проводка:
Дт 20, 23, 44… Кт 10 — списаны материалы для гарантийного ремонта (НДС учтен в стоимости).
Если конечно оставите как есть, расходы все равно будут отражаться в КУДиР при Реализации.
В общем то ошибки не вижу.
Если есть сомнения, можете проконсультироваться с аудитором дополнительно.
Спасибо!
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!
Спасибо огромное за приглашение в ТГ канал. Обязательно подпишусь. И за консультацию. Заявку можно закрывать.