Заполнение 7 раздела декларации по НДС при гарантийном ремонте

Вопрос задал Юлия Ф.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

ДОбрый день. В учете применяем 1С 8.3. Мы продаём товар с гарантией 12 месяцев. Гарантийный ремонт является освобождённым от НДС видом деятельности. При проведении ремонта своими силами мы оформляем дефектные ведомости и списываем запчасти по себестоимости за счет гарантийного резерва. Некоторые заказчики сами производят ремонт своими силами и мы им отправляет доставкой запчасти по гарантии. Для заполнения 7 раздела применяем код 1011206 . В графе 2 и 3 необходимо поставить сумму по себестоимости этих товаров, т.к выручки у нас нет ( мы не продаём запчасти), в графе 4 необходимо поставить сумму НДС по услугам транспортной компании осуществляющей доставку гарантийных запчастей. Подскажите, правильно ли я заполняю 7 раздел

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Добрый день.
    Если применяется освобождение от НДС услуг по гарантийному ремонту, и производитель выполняет гарантийные работы от своего имени с привлечением подрядчика, то он:

    -ведет раздельный учет НДС;
    -заполняет раздел 7 декларации по НДС (п .44.3 Приказ ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@):
    гр. 1 — код 1011206 «Оказание услуг по осуществлению ремонта и технического обслуживания товаров…»;
    гр. 2 — общая сумма затрат на гарантийный ремонт: услуги подрядчика, переданные запчасти и др.;
    гр. 3 — стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных без НДС для ремонта;
    гр. 4 — суммы входного НДС, относящиеся к затратам на ремонт, которые нельзя принять к вычету.

    Производитель, выполняющий ремонт самостоятельно, заполняет раздел 7 декларации по НДС следующим образом (п. 44.2 — 44.5 Порядка, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@):

    гр. 1 — код 1011206 «Оказание услуг по осуществлению ремонта и технического обслуживания товаров…»;
    гр. 2 — общая сумма затрат на гарантийный ремонт: зарплата и страховые взносы, запчасти, накладные расходы и т. д.;
    гр. 3 — стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных без НДС для ремонта;
    гр. 4 — суммы входного НДС, относящиеся к затратам на ремонт, которые нельзя принять к вычету.

    Гарантийный ремонт у производителя в 1С

    В целом верно, но обратите внимание на гр. 3 — там только Без НДС расходы.

    1

  2. Добрый день. Спасибо за ответ. Стало более понятно как заполнять данный раздел.

Комментарии закрыты.