Фсбу 25

1. Здравствуйте, Тамара!
   Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
   С 2020 должно быть — балансовым методом.
   Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
   Операция Признание в НУ арендных платежей в декабре не создаст проводок. Чтобы не перепроводить месяц, пропустите эту операцию.
   Последовательность действий здесь:
   Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18 .

   1. Спасибо. ПБУ 18/02 применяется балансовый метод. Поняла, что надо пропустить операцию «Признание в НУ арендных платежей». Алгоритм перехода посмотрела, там нет примера изменения строк баланса за 2021 год при дисконтировании. Не подскажите какие строки и как должны изменится

2. Спасибо. ПБУ 18/02 применяется балансовый метод. Поняла, что надо пропустить операцию «Признание в НУ арендных платежей». Алгоритм перехода посмотрела, там нет примера изменения строк баланса за 2021 год при дисконтировании. Не подскажите какие строки и как должны изменится.

3. Здравствуйте, Тамара!
   Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18 пункт БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2021 И 2022.

   1. Там нет примера при дисконтировании

   2. Добрый день. Версия Проф. Откорректировала вручную операцию переход на 25 фсбу. Добавила проценты вручную. Дт01 наоборот уменьшила на сумму процентов Подскажите, можно так сделать? Могу скинуть еще файл какие проводки сделаны в «Корректировке отложенного налога по ПБУ 18» В ББ почему то на 31.12.21 года когда формирую отчетность за 2022 году, строки 1150 и 1450 не одинаковы. В чем может быть ошибка

5. В ББ 2022 г на 31.12.21 г по строкам стало:
   стр 1150 сумма 208 т.р (С-до по Дт 01)
   стр 1180 -49 т.р (С-до по Дт 09сч)
   стр 1260 -49т.р (С-до по Дт 07.06.9)
   стр 1420 -49 т.р (С-до по Дт 77)
   стр 1450 -257 т.р (С-до по Кт 76.07.1 в сумме 293-С-до по Дт 76.07.5 в сумме 36)
   Смотрю в Ваших примерах и не могу понять, почему у меня не так получается.

6. Здравствуйте, Тамара!
   Если учет по ФСБУ надо вести с дисконтированием, то рекомендуем переходить на версию КОРП. При ручных операциях велика вероятность ошибки.
   В результате альтернативного перехода на ФСБУ 25 остатки в Бухгалтерском балансе за 2022 в виде входящего остатка по графе На 31.12.2021 будут изменены:
   — по стр. 1150 «Права пользования активами»;
   — по стр. 1450 «Прочие обязательства». Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингополучателя (КОРП)
   Если учет с дисконтированием ведете в ПРОФ и проводки по дисконтированию оформляете вручную сверьте свои проводки с материалом: Переход на ФСБУ 25/2018 с 2021 года по договору аренды у арендатора с дисконтированием (КОРП)
   Переход на ФСБУ 25/2018 с 2021 года у лизингополучателя, если предмет лизинга уже учтен на балансе (КОРП)
   Материал по теме: ФСБУ 25 в вопросах, ответах и на примерах в 1С .

7. Я все проводки сверила, даже отправила Вам рисунки. Мне не понятна строка 1450 ББ после перехода.

8. В балансе арендные обязательства отражаются по приведенной стоимости за вычетом НДС.
   Приведенная стоимость – это общая сумма будущих (не оплаченных) арендных платежей, уменьшенная (дисконтированная) на процентные расходы. Она равна справедливой стоимости предмета аренды на дату оценки обязательства по аренде (абз. 1 п. 15 ФСБУ 25). Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)
   В какой строке баланса 1260 или 1450) отражать НДС по счету 76.09 после перехода на ФСБУ 25/2018?
   Почему сальдо по счету 76.07.9 попадало в стр. 1260 баланса, а после перехода на ФСБУ 25 стало попадать в стр. 1450 в 1С .

9. У меня почему то после перехода на ФСБУ 25 в ББ на 31.12.21 г НДС попадает в стр.1260 и 1450, а в 1 квартале 2022 уже нет. Это нормально? Я думала, что после перехода 31.12.21 г НДС уже не будет в строках 1260 и 1450

10. Вы пишите «У меня почему-то после перехода на ФСБУ 25 ББ на 31.12.21 г НДС попадает в стр.1260 и 1450!» Вы говорите про Баланс за 2021. В ББ за 2021 г. ничего меняется после перехода на ФСБУ не должно. Меняется только входящее остатки на 31.12.2021 в ББ за 2022 г.

11. не поменялось в 2022 на 31.12.21

12. Не правильно написала. Когда после перехода на 25 ФСБУ формирую ББ за 1 кв 2022, то в остатках на 31.12.21 г НДС в строках 1260 и 1450 есть!

13. Приведите, пожалуйста скрин расшифровки строк 1260 и 1450

15. Такого быть не должно.
    Приведите скрин О программе.
    Предлагаю следующий вариант отражения перехода на ФСБУ 25:
    1. В документе Поступление в аренду укажите сумму арендных платежей без дисконтирования.
    2. Оформите документ Операция на 31.12.2021 отразите процентные расходы Дисконтирование арендных платежей в 1С ПРОФ Повторить выполнение операцию Переход на ФСБУ 25. Попробуйте выполнить рекомендации на копии базы. Если результат устроит, то выполните в рабочей базе.

16. Это точно, что на 31.12.21 года не должно быть НДС в строках 1260 и и 1450, просто в 1 квартале на 31.03.22 эти суммы из этих строк ушли. если я делаю просто опрерацию по начислению процентов 31.12.21 г, то вообще ни чего не получается , в строку 1150 встает сумма не дисконтированная. Я Вам выше отправляла скрин, как я вручную откорректировала, что бы проценты вычитались из стоимости аренды (15.07.22 в 10.49). Там все верно получается, кроме строк 1260 и 1450 на 31.12.21. Поэтому и уточнить прошу

17. Здравствуйте, Тамара!
    Еще раз уточните, пожалуйста при формировании ББ за 1 кв. 2022 г. в остатках на 31.12.21 г в каких строках отражается НДС?
    В комментариях вы писали: «Когда после перехода на 25 ФСБУ формирую ББ за 1 кв. 2022, то в остатках на 31.12.21 г НДС в строках 1260 и 1450 есть!» и в тоже время пишите «Это точно, что на 31.12.21 года не должно быть НДС в строках 1260 и 1450, просто в 1 квартале на 31.03.22 эти суммы из этих строк ушли.»
    Приведите скрин О программе. Смоделирую ситуацию в тестовой базе, так как вопрос, был спорный куда относить.

18. При формировани ББ за 1 кв после альтернативного перехода на ФСБУ 25 , в остатках на 31.12.22 г НДС есть в строках 1260 и 1450. А на 31.03.22 эти строки уже без НДС. У меня вопрос, это правильно?

19. Здравствуйте, Тамара!
    Да, все верно. Так как ББ заполняется по правилам до принятия ФСБУ. Так как вы применяете ФСБУ 25 с 2022 г., то ББ в остатках на 31.12.2021, НДС должен отражаться в строках 1260 и 1450. А в ББ 2022 г. по в стр. 1450.

20. Добрый день. А у меня в ББ 2022 в стр 1450 НДС вычитается , а Вы пишите, что он должен быть.

21. Приложение

    Наверное, не точно выразилась. Все верно в стр. 1450 НДС отражается с минусом.

22. Понятно. Спасибо большое.
23. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.