Отражение корректировки декларации налога на прибыль за прошлый год на ЕНС в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

ООО на ОСНО в 9 мес.за 2023г превышение дохода свыше 60млн. Пришлось сдать уточненки 18.12.2023.
1кв 2023 доход 19450308 налог на прибыль 280015 сдана уточненка налог 270717=к уменьш 9298
Полугодие.2023 доход 43790449 налог на прибыль 493603 уточненка налог 479697= =к уменьш 13906
3кв.2023 доход 68 261666,00 налог на прибыль 562111 уточненка налог 548206+ аванс платежи на 4кв 68508 и на 1кв 2024 68508.
Уточненка прошла в ЛК и село в уменьшении 18.03.2024г в сумме за 1кв РФ 1394руб РБ 7903-00, за полугодие в сумме РФ 691-00, РБ 3917-00.как это все провести в 1с.? Сальдо по 68041 перешло уже с учетом корректировки.

Все комментарии (15)

  1. отправляю осв по счету 68041

  2. Добрый день!

    За 1кв, 1 полугодие деларации по прибыли к уменьшению.
    В программе отражаете по алгоритму
    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С

    После внесения корректировок проверьте при Закрытии декабря
    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

    Сальдо по счету 68.04 должно соответствовать расчетам декларации по прибыли.

  3. Из ЛК увидела что посадили. Как это отразить в программе? Документ корректировка увиличение сальдо?
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом3917РБ
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом 691 РФ
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом 7903РБ
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом 1394РФ

    Как отразить это уменьшение ведь прошлый год уже закрыт.

  4. Если отражаем 2024, то да, документ Корректировка ЕНС вид операции Прочее увеличение сальдо.
    Указываете сумму, счет учета, уровень бюджета + остальные поля.

    Проверьте в программе, при закрытии декабря программа учитывает корректировки, т.е. переносит Расчеты на 2024 с учетом уточнений или нет.

    Алгоритм такой — когда переносить на ЕНС может решить только налогоплательщик. Возможно, что программа во избежание искажения сальдо ЕНС не перенесет изменения.

    Если декларация по прибыли на уменьшение. Ждем завершения камералки, видим суммы на ЕНС в ЛК ЮЛ и отражаем проводку в учете тогда.

    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Поделитесь, пожалуйста. как в программа у вас отработала.

  5. Извините не много не поняла я должна в документе Корректировка начисления налога ?поставить с минусом на счет68.04.1.?

    ИЛИ уменьшения сальдо выбрать? чтобы не задевал сам налог начисления?

  6. Документ Корректировка ЕНС — вид операции Прочее увеличение сальдо, а не Начисление налога.
    Указываете сумму, счет учета, уровень бюджета + остальные поля.
    Если вам нужно увеличить сальдо на счете 68.90, то в документе указыаете счет 68.04.1, сумма с плюсом.
    Проводка будет: Д 68.90 К 68.04.1.

    Потом все закрываете и проверяете.

  7. Если я ставлю Прочее увеличение сальдо .то у меня Начисленный налог за 1 квартал больше чем в декларации по прибыли?

  8. То есть, до корректировки, сальдо по счету 68.04.1 верное? Совпадает в ОСВ по счету 68.04.1 и декларации по прибыли?

    Нужно увеличить сальдо по счету 68.90?

    1. поИФНС в ЛК прошло 18.03.2023г. Я сделала Декларацию по прибыли сам налог начислен 218406. Потом корректировка из ЛК ЕНС 18.03.2024 Прочее уменьшение сальдо налог РФ -2086.Поводки Дт68041 Кт 68.90 (-2086).Тогда налог начисление не задело в ОСВ.Только сальдо изменилось

  9. Я же писала ранее что после сдачи уточн.декларации в ЛК появилось
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом3917РБ
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом 691 РФ
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом 7903РБ
    18.03.2024 Переплата признана Единым налоговым платежом 1394РФ. Я провела ее корректировка ЕНС 18.03.2024 Прочее уменьшение сальдо налог РФ отрицат.суммой -2086.Поводки Дт68041 Кт 68.90 (691+1394=-2086).Правильно?

  10. Вы в программе уточненки отражали? В 2023 или в 2024?

    Или подали уточненки только на бумаге, а в 1С не отражали?

  11. Конечно подали уточненки 18.12.2023г. через 1с. Поэтому прошла камералка и 18.03.2024 появились операции в ЛК как переплата.

  12. Спасибо за уточнение.

    Если так, тогда посмотрите материал, пожалуйста

    Почему налог на прибыль к доплате (уменьшению) не переносится на ЕНС в 1С?

    Давайте попробуем сначала в копии базы выполнить по алгоритму выше.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Далее сформируйте ОСВ по счету 68.04.1. Какое там сальдо?
    Если сальдо надо уменьшить, значит дополнительно оформляем документ Корректировка ЕНС — вид операции Прочее уменьшение сальдо.
    И еще раз проверяем сальдо и как далее заполняется отчетность.

  13. так я и провела ее корректировка ЕНС 18.03.2024 Прочее уменьшение сальдо налог РФ отрицат.суммой -2086.Поводки Дт68041 Кт 68.90 (691+1394=-2086).Правильно? только отриц суммой? поэтому и спрашиваю так можно делать? чтобы начисление налога не задело по 68 счету

  14. По идее , если прочее уменьшение сальдо, то минус уже не нужен.
    Но в вашем случае давайте оставим и проверим как заполняются декларации за 1кв и 1 полугодие.
    Сходится ли сальдо по счету 68.04.1 с декларациями?

Комментарии закрыты.