Добрый день.
За 2022 год по прибыли получилась сумма к уменьшению и переплата по авансам. Мы не платили аванс за март, но и уведомление о зачете не отправляли (сальдо по ЕНС положительное). Как могла зачесться сумма по ФБ и РБ по авансу по прибыли — из общей суммы? Или сумма по региональному бюджету, который не входит в ЕНС, зачитывалась оттуда (РБ)? 27.03.23 сдали декларацию за 2022.
В связи с тем, что оплату аванса за март не производили, как отразить оплату по счету 68.90?
Я делаю документ «Операция по ЕНС» с видом «Налоги (уплата)», но не формируются проводки по счету 68.90. Насколько я поняла, заполняются только регистры. Делать Операцию введенную вручную Дт 68,90 Кт 68.04.1?
В связи с тем, что по 2022 году переплата по федеральному и региональному бюджету, эту переплату нужно отразить, чтобы она фигурировала на 68.90? как это сделать? и как учитывать переплату по региональному бюджету в 1С, если налоговая при положительном сальдо ЕНС в ЕНС ее не выводит?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уведомлений по налогу на прибыль нет (исключение — налоговые агенты).
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
В 1С нужен документ Операция по ЕНС (Главное — Задачи организации).
По вопросу — каким документом и как перенести образовавшийся убыток на счет 68.90.
Полагаем, что нужна Операция по ЕНС (т.к Уведомления по ЕНС по налогу на прибыль мы не подаем).
Суммы указать с минусом.
Далее проверить результат и сообщить все ли устраивает.
Что касается перехода на ЕНС в части налога на прибыль, информация здесь — сверьтесь, пожалуйста,
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Налоговая зачитывает переплату на основании декларации по налогу на прибыль.
Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.
Могла ли эта переплата по прибыли за 2022 год уже попасть в ЕНС?
Я имела ввиду зачет.
Нужно переносить убыток или сумму переплаты по авансу?
Да, она попала на ЕНС.
ФБ — в общую копилку и будет зачитываться в счет любой следующей по сроку задолженности по сроку платежа с 01.01.2023.
РБ — зарезервировано за региональным бюджетом. И будет автоматически зачитываться в счет платежей РБ НП.
Но если вдруг будет отрицательное сальдо, то этот резерв расформируют и погасаю этот долг. Тоже в авто режиме.
Я делаю операция-Налоги (уплата) и написала выше, что оплата по Дт 68,90 не встает и не закрывает зачисление по авансу по прибыли за март. Что делать в этом случае? Я так поняла, что заполняются только регистры.
По ОСВ по ДТ сумма не закрывается ИЛИ я должна делать не операцию оплаты, а так же операцию начисления, но суммы с минусом, те 2 одинаковые операции начисления, но одна с минусом по суммам?
Так правильно?
Можно пример (фото) как закрыть Кт 68,90? я запуталась(
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, какой вариант выбрали при вводе остатков по прибыли?
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Если при формировании начального сальдо удалили строку по налогу на прибыль в РБ, по мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение.
Подробно обсудили здесь:
ЕНС, ЕНП и налог на прибыль в региональный бюджет
При создании Операции по ЕНС и Уведомлений или обращайте внимание на срок уплат и программа будет правильно распределять ЕНП.
Дополнительный материал, который может быть полезен:
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
Операции по ЕНС в 1С
.
в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную.
Какие при этом проводки?
Дт 68.90- Кт 68.04.1 Рег бюджет?
А в чем тогда смысл ручной проводки? если счет 68.04 или надо 91?
Я вижу по сверке с налоговой, что сумма переплаты за 2022 висит у них в резерве и не попадает в общую сумму ЕНС. Как мне отразить плюс на 68.90 не затрагивая при этом 68.04.1? Этот вопрос у меня не решаем.
Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение делается за счет 68.04.1 или за счет 91? Мне не нужно, чтоб менялась сумма по 68.04.1.
Сумма переплаты региональной части налога на прибыль за 2022 год:
• в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
• при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.
Автоматически переплата по региональной части налога на прибыль включается в документ Перенос переплат по налогам и взносам (Операции — Помощник перехода на ЕНС) и в сальдо ЕНС в программе.
Вы планируете переплату зачитывать в счет будущих платежей этого же вида? Или же хотите зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС?
В зависимости ответа на вопрос, при вводе остатков ЕНС на 01.01.2023 возможны варианты учета в программе этой переплаты:
• переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;
• переплату планируется зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС, а также если вся переплата по НП РБ закроется по итогам 1 кв. 2023:
o оставьте строку по налогу на прибыль в РБ, как сформировал помощник в операциях по переносу задолженности и переплаты — остатки войдут в сальдо и по регистрам ЕНС, и по счетам БУ, и переплата будет распределяться по общим правилам;
o оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
По первому варианту Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение переплату будете переносить на счет 68.90 со счета 68.04.1:
Операции по ЕНС в 1С
При втором варианте смысл проводки — перенос переплаты на счет 68.90 в корреспонденции со счетом 68.04.