Здравствуйте! На 31.12.2022 у предприятия есть переплата по налогу на прибыль в оба бюджета. Операцией 01.01.23 помощник перехода на ЕНС автоматом переносит переплату по обоим бюджетам, вручную я убрала строку по региональному бюджету, т.к. планирую всю переплату израсходовать в 1 квартале 2023 года. Далее вручную Операцией по ЕНС ежемесячно отражаю с признаком «только ЕНС» признак «приход» начисление налога на прибыль по обоим бюджетам и по НДС. Это правильно? На конец месяца в этом случае по 68.04 отражается только начисленный налог на прибыль по итогам закрытия месяца, но проводок по 68.90 нет ни по прибыли федеральной, ни региональной. Это правильно? Как отразить уменьшение суммы по 68.90, если не сдаются уведомления по налогу на прибыль?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом.
Если у вас именно переплата по налогу на прибыль, то порядок ввода остатков на ЕНС такой:
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Переплата на 01.01.2023, если есть, то она зарезервирована за региональным бюджетом.
Будет зачтена в счет него автоматически, если не будет других долгов (отрицательного сальдо по ЕНС).
Как в 1С это сделать — есть разные варианты и выбор зависит от вашей ситуации (рекомендации по ссылке).
Обсуждение подобных вопросов:
Отражение переплаты и авансовых платежей по Налогу на прибыль (НП) в ЕНС
Учет переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в счет других налогов при работе с ЕНС в 1С
Надо ли оплачивать налог на прибыль в РБ в полной сумме в ЕНП за 1 кв 2023, если на ЕНС есть переплата с 2022
При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются в Операции по ЕНС через Главное — Задачи организации.
Проводка Д 68.04.1 К 68.90, потом оплата Д 68.90 К 51.
И далее будут учтены уже в начислениях общих по результату квартала с учетом всех начислений в Закрытии месяца за каждый месяц Д 99 К 68.04.1.
Подробнее:
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
.