Добрый вечер! ООО, УСН, Д-Р, подскажите, пожалуйста, есть ли решение данной ситуации. В 2024 году компания исправно платила авансовые платежи по УСН, по итогу года образовалась переплата, которая отражается на конец года как дебетовое сальдо по счету 68.12 (фото 2024), а в 2025 после регламентной операции сумма отражена краснотой в ОСВ (фото 2025).
По счету 68.90 я вижу эту переплату, она же висит положительным сальдо на ЕНС в кабинете налогоплательщика юрлица. Нужно ли как-то убрать эту красноту в ОСВ или так и оставить?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Дебетового сальдо на 68.12 в связи с переплатой авансовых платежей быть не должно.
На 68.12 отражается только текущий аванс/налог по УСН.
Вся переплата это положительное сальдо ЕНС, т.е. Дт счета 68.90.
В вашей ситуации программа регламентной операцией «Начисление налогов на единый налоговый счет» в процедуре «Закрытие месяца» перенесла сумму уменьшения на счет 68.90, дополнительно делать ничего не нужно.
Алгоритм в материале:
Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
Пригодится обсуждение:
УСН, как учесть переплату по УСН на 68.90 в 1С