Отражение расчетов с бюджетом

Индивидуальную консультацию запросил Елена М. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Дмитревская Наталья (★9.63/10)

Предприятие перешло с ОСН на УСН доходы-расходы. Сделали закрытие месяца.,года как помощник перехода на УСН. По данным ОСВ по счету 68.02 числится кредитовое сальдо 55400 руб. после уплаты последнего НДС за 4 квартал. на 01.04.2022 г. После сверки с налоговой, корректировок по НДС по данным ФНС в настоящее время переплата по НДС 80000. Как отразить в 1С эту корректировку п результатм 1 квартала., чтобы у меня в оборотке было дебетовое сальдо по счету 68.02, в предыдущие периоды не изменяя ничего. Спасибо за поддержку и быструю подсказку.

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!
    Надо провести сверку с налоговой поквартально, выяснить, в каком периоде появилась ошибка и исправить данные бух. учета.
    Если сверку провести невозможно (например, несхождение тянется с времен, глубже 3 лет или ошибка со стороны налоговой), откорректировать данные бух. учета можно «Операцией, введенной вручную»
    Дт 68.02 – Кт 91.01 – 135 400,00 (55400,00+80000,00)
    Сумма «найденной» переплаты по расчетам с бюджетом – это актив, найденный при инвентаризации, он увеличивает налогооблагаемый доход, с этой суммы надо уплатить налог на УСН (п.20 ст. 250 НК)
    Рекомендуем утвердить бух. справку (печатная форма «Операции, введенной вручную») у руководителя предприятия и проконсультироваться с аудиторами, если предприятие находится на аудите.

    Доп. Материалы
    Инвентаризация расчетов по налогам и взносам .

     1

  2. Спасибо за ответ

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как сформировать развернутое сальдо по 68.02, если есть НДС к возмещению и уплате в 1С КОРП Организацией за 3 квартал 2024 года задекларировано 10000 руб. НДС к возмещению, из них 8000 руб. возмещено на расчетный счет…
  2. Начисление НДС при слиянии ООО, бывшей на УСН к ООО на ОСНО Слияние двух компаний. Компания А осуществляла деятельность по УСН и присоединена к компании Б, осуществляющей деятельность по ОСНО. На сумму…
  3. Не сходится сальдо ЛК ФНС и счета 68.90 в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41) Добрый день! В ОСВ по итогам на 31.12.2025 имеются сальдо по счетам: Дт 68.90 —…
  4. Округление до рубля НДС в регламентной операции. Добрый день! Программа не верно округляет сумму НДС добавляет лишние 16коп, в итоге сальдо на счету 68.02 остается с копейками.…

Статьи по этой теме

  1. Инвентаризация расчетов с бюджетом в 1С Сальдо расчетов с бюджетом в инвентаризации складывается из Сальдо по счетам 68, 69 на отчетную дату, начисление налогов (взносов), срок…
  2. Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С Разберем на примере, какие корректировки на ЕНС нужно внести в 1С по счету 68.90 при подаче уточненной НДС-декларации на уменьшение…
  3. Как ввести остатки по счету 62.02 и 76.АВ при УСН с НДС в 1С? Организация на УСН с НДС При вводе остатков по счету 76.АВ не формируется движения в регистр накопления НДС продажи и…
  4. Как в Отчете о движении денежных средств отразить НДС, возмещенный из бюджета? В ОДДС в 2023 году НДС, возмещенный из бюджета, отражался отдельной строкой по проводке Дт 51 Кт 68.02. Сейчас заполняется…