Осражение расчетов с бюджетом

Вопрос задал Елена М. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Наталья Дмитревская (★10.00/10)

Предприятие перешло с ОСН на УСН доходы-расходы. Сделали закрытие месяца.,года как помощник перехода на УСН. По данным ОСВ по счету 68.02 числится кредитовое сальдо 55400 руб. после уплаты последнего НДС за 4 квартал. на 01.04.2022 г. После сверки с налоговой, корректировок по НДС по данным ФНС в настоящее время переплата по НДС 80000. Как отразить в 1С эту корректировку п результатм 1 квартала., чтобы у меня в оборотке было дебетовое сальдо по счету 68.02, в предыдущие периоды не изменяя ничего. Спасибо за поддержку и быструю подсказку.

Обсуждение (2)

  1. Добрый день!
    Надо провести сверку с налоговой поквартально, выяснить, в каком периоде появилась ошибка и исправить данные бух. учета.
    Если сверку провести невозможно (например, несхождение тянется с времен, глубже 3 лет или ошибка со стороны налоговой), откорректировать данные бух. учета можно «Операцией, введенной вручную»
    Дт 68.02 – Кт 91.01 – 135 400,00 (55400,00+80000,00)
    Сумма «найденной» переплаты по расчетам с бюджетом – это актив, найденный при инвентаризации, он увеличивает налогооблагаемый доход, с этой суммы надо уплатить налог на УСН (п.20 ст. 250 НК)
    Рекомендуем утвердить бух. справку (печатная форма «Операции, введенной вручную») у руководителя предприятия и проконсультироваться с аудиторами, если предприятие находится на аудите.

    Доп. Материалы
    Инвентаризация расчетов по налогам и взносам .

    1
  2. Спасибо за ответ

Комментарии закрыты