Экспорт товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата

Индивидуальную консультацию запросил Андрей Е.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.182.33)
Организация занимается экспортом, договор с контрагентом в у.е. Есть документ предоплаты по одному курсу. Затем формируется документ реализации по другому курсу, в проводку по выручке попадает сумма, рассчитанная следующим образом: сумма, зачтенной предоплаты по курсу предоплаты + остаток суммы по курсу отгрузки. Запись в книгу продаж не формируется, формируется регистр: НДС по реализации 0% по сумму выручки из проводки. Организация не выписывает сф из документа реализации, а делает документ: Отражение начисления НДС на основании реализации, куда попадает полная сумма, рассчитанная по курсу отгрузки, что отличается от записей в документе реализации. Этот документ делает принудительную запись в книге продаж. Организация выполняет такой механизм, так как руководствуется тем, что запись в книге продаж нужна в момент отгрузки, а не через 180 дней в момент подтверждения 0%. Соответственно, в документ: Подтверждение 0 ставки ндс попадает сумма, отличающаяся от сф из регистра: НДС по реализации 0% из документа реализации.
1) Можно ли выписывать сф с помощью документа: Отражение начисления ндс и корректна ли сумма, которая формируется в нем?
2) Обязательна ли запись в книге продаж в момент экспортной отгрузки, а не через 180 дней в момент подтверждения?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если срок 180 календарных дней не прошел, то Счет-фактура с НДС 0% не регистрируется в книге продаж. При этом выписан СФ конечно сразу, как и полагается.

    Реализация на экспорт по ставке НДС 0% включается в раздел 4, 9 декларации по НДС, когда собран пакет документов для подтверждения 0% ставки. Счет-фактура с НДС 0% регистрируется в последний день квартала, когда собраны документы.

    Если документы собраны в срок позднее 180 календарных дней, «Новый» Счет-фактура с НДС 0% регистрируется в последний день квартала, когда собраны документы. Заполняется раздел 4, 9 декларации по НДС.

    Если документы не собраны в срок, тогда исчисляется НДС 20 (10)%, заполняются разделы 6, 9 декларации по НДС.

    Посмотрите, пожалуйста, алгоритм начисления НДС по ставке 20 (10)% с экспортной выручки:
    Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Возможно пригодится:
    Экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье не подтвержден в течение 180 дней с 2024 года в 1С

    Раздел 6 декларации по НДС не заполняется

    НДС по неподтвержденному экспорту в расходах

    Экспортную реализацию отразили в книге продаж до фактического вывоза, как сформировать уточненную декларацию по НДС в 1С

    —
    Применение документа Отражение начисления НДС — некорректно.
    Запись в книге продаж нужна в момент отгрузки, а не через 180 дней в момент подтверждения 0% — некорректно.

Добавить комментарий