Добрый день! Включила в декларацию по НДС экспортную отгрузку сырьевого товара от 28.09.2024 г, хотя товар улетел (пересек границу) 06.10.2024, значит не должна включать в 4 раздел? Т.е. момент определения налоговой базы – 31.12.2024 — ст. 165 (декларация выпущена 25.09, но улетел 06.10., пакет собран в 4 кв ), но определяем базу по курсу на дату отгрузки, т.е. на 28.09.2024 (п.3 ст 153)? В копии базы пробую делать уточненную декларацию:
1) в документе подтверждение ставки 0% убрала реализацию от 28.09.2024;
2) в 4 разделе сумма налоговой базы уменьшилась на суму этой реализации и в реестре по НДС КНД 1155110 тоже не отражается эта отгрузка;
3) загвоздка в документе распределение НДС — выручка от реализации по отгрузке 28.09.2024 включается в расчет при заполнении документа, тогда в книгу покупок сентябрьские счета-фактуры (распределяемые) попадают не в полном объеме.
Вопрос — должна ли сентябрьская отгрузка попадать в выручку для распределения, если нет, то как ее убрать. Убираю вручную, программа все равно учитывает эту отгрузку, только как неподтвержденную и какая-то сумма остается на 19 счете. Только не могу понять какая, непропорциональная получается.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подтвердить нулевую ставку НДС, можно если таможенные органы подтвердят вывоз товара (п. 15 ст. 165 НК РФ).
28.09.2024 г статус ТД — выпуск разрешен
06.10.2024 г. статус ТД — товар отгружен, вывоз товара фактически осуществлен.
Значит подтверждаете НДС 0% в 4 кв. 2024 г.
А вот если в течении 180 дней вы не подтвердите НДС 0%, тогда база по НДС будет рассчитываться в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153, пп. 1, 1.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Получается сейчас надо сдать уточненную декларацию по НДС за 3 кв. 2024 г.
Сформировать доп. лист книги продаж (убрать реализацию с НДС 0%) и доп. лист книги покупок (убрать тот НДС, который относится к ставке НДС 0%).
Давайте сделаем так (тоже сначала в копии базы)
1) Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа
Сторнируемый документ: Подтверждение нулевой ставки НДС от 30.09.2024 г.
Оставьте сторно только того документа который надо убрать, остальные строки удалите.
На вкладке НДС Продажи укажите:
— в графе Запись дополнительного листа: Да
— в графе Корректируемы период: 30.09.2024 (это период 3 кв.24)
2) В 4 разделе корректировочной декларации по НДС за 3 кв.2024 г. сумма по коду уменьшится на данную отгрузку.
3) Да, выручка от реализации по отгрузке 28.09.2024 должна попасть в распределение по 3 кв. 2024 г. это правильно.
4) Получается взяли к вычету в 3 кв. 2024 г. входящий НДС по проданному товару 28.09.2024 г. и долю общего.
Много у вас общего НДС? На вкладке Распределение в документе Распределение НДС сколько строк?
Как сделать копию базы 1С 8.3
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров и готовой продукции в 1С
А в 4 квартале эту отгрузку по какому курсу показываем? На дату отгрузки же? В распределении 161 строка, распределяемый НДС 2386 т.р., на 0% приходится 1322 т.р., на 20%-1064. Покупки, которые относятся к отгрузке 28.09.2024 — 43 строки, они не войдут в книгу покупок за 3 кв 2024, верно? В копии у меня именно они остались непринятыми к вычету. В первой копии я сделала, как если бы сдавал первичную декларацию верно).
сделала еще одну копию, сторнировала в Подтверждении нулевой ставки НДС нужную операцию, в декларации налоговая база уменьшилась и в р. 9.1 появилась сторнирующая запись. Затем сделала сторно книги покупок — убрала проводки 68/19 по этой отгрузке, во вкладке «НДС покупки» оставила покупки, относящиеся к этой отгрузке, поставила Да в записи доп листа и кор период 30.09.2024. Во вкладке «НДС предъявленный» оставила то, что относится к этой реализации, что-то еще менять в ней надо? Декларация получилась с той же суммой, как в предыдущей копии, только как надо, с разделами 8.1 и 9.1). По актуальности что надо проставить в р. 8, 8.1 и 9, 9.1?
8,9 ставлю актуальны, 8.1. и 9.1. — неактуальны?
А в 4 квартале эту отгрузку по какому курсу показываем? На дату отгрузки же?
Верно.
Покупки, которые относятся к отгрузке 28.09.2024 — 43 строки, они не войдут в книгу покупок за 3 кв 2024, верно?
Верно, право на принятие НДС к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам возникает в зависимости от того, подтверждена или не подтверждена ставка 0% при экспорте сырьевых товаров (п. 10 ст. 165 НК РФ).
Сторно покупок книги покупок правильно, сформировали доп лист книги покупок, все сделали.
8,9 ставлю актуальны, 8.1. и 9.1. — неактуальны?
Да, правильно.
Порядок заполнения уточенной декларации по НДС ФНС разъяснила в своем Письме от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@. В уточнённой декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9 указывается признак актуальности «0» или «1».
Вариант №1 Признак актуальности «0» — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.
Вариант №2 Признак актуальности «1» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат. При этом изменения, внесенные в книгу покупок и продаж, отражаются в Приложениях к разделам 8 и 9 уточненки, т.е. в этих Приложениях в графе 3 по строке 001 указывается цифра «0».
Подробнее
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Спасибо большое! Хорошо, что вы у нас есть).