Добрый день, при проведении регламентной операции «Расчет отложенного актива по ПБУ 18» формируется Расчет отложенных налоговых активов и обязательств. По виду активов «Издержки обращения» программа отражает как «Эффект увеличения временных разниц» так и «Эффект уменьшения временных разниц» (во вложении), хотя по данному активу везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу. Не является ли это ошибкой расчета?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Эффект увеличения и уменьшения временных разниц
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переоценка акций для целей ПБУ 18 формируется по единице учета или по группе активов в 1С Добрый день. ПБУ 18 ведется балансовым методом. Согласно п. 17 и п. 18 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на…
- Корректировка ранее отраженных постоянных разниц на временные На предприятии разницы, возникшие в связи с различным признанием доходов и расходов в курсовых по векселям выраженным в иностранной валюте…
- Разницы по счетам 14, 15, 16 при ПБУ 18/02 в 1С Добрый день. Версия программы: 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.86.16/3 В учетной политике выбран способ учета ОНА/ОНА - "Ведется балансовым методом".…
- Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С Добрый день. Конфигурация - Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.131.34). При закрытии декабря 2022 года в регламентной операции "Корректировка налога…
Статьи по этой теме
- Порядок определения временных разниц Определение временных разниц Временная разница определяется по состоянию на отчетную дату как разница между стоимостью актива (обязательства) в БУ и…
- Инвентаризация отложенного налога на прибыль в 1С Видео: Инвентаризация отложенного налога на прибыль Отложенные налоговые активы (ОНА) и обязательства (ОНО) подлежат инвентаризации (пп. «а», «б» п. 18…
- Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С Главное — Учетная политика . Аналитический учет постоянных разниц не ведется . Ресурсы ПР и ВР не заполняются . Правило…
- Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С С 2020 года окончательно и бесповоротно вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02 . Мы расскажем: кого коснется данное изменение;…
Здравствуйте!
Уточните, в табл. столбец «Балансовая стоимость» не заполнен, в то же время столбец «Временная разница» = стоимости НУ. НО вы говорите, что везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу?
Добрый день, ошиблась, наоборот, везде стоимость в НУ превышает стоимость в БУ
По одному этому скрину невозможно определить ошибка у вас или нет.
Посмотрите статью
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Может пригодиться
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С