Добрый день, при проведении регламентной операции «Расчет отложенного актива по ПБУ 18» формируется Расчет отложенных налоговых активов и обязательств. По виду активов «Издержки обращения» программа отражает как «Эффект увеличения временных разниц» так и «Эффект уменьшения временных разниц» (во вложении), хотя по данному активу везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу. Не является ли это ошибкой расчета?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Эффект увеличения и уменьшения временных разниц
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возможно ли, что по одному активу или обязательству формируется отложенный налог на 09 и 77 счете в 1С В учетной политике установлено, что учет отложенных активов и обязательств ведется балансовым методом. Возможно ли начисление временных разниц по одному…
- Справка-расчет расхода по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С Добрый день! При формировании Справки-расчета расхода по налогу на прибыль в 1С Бухгалтерия возник вопрос относительно следующих показателей: Эффект изменения…
- Неверно рассчитывается ОНА при корректировке убытка прошлых лет в текущем периоде в 1С Добрый день, Организация ведет учет отложенных налоговых активов и обязательств балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Поскольку по…
- Списание убытка прошлых лет при ПБУ 18 в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, со счета 09 нужно списать вид актива и обязательств «Убытки прошлых лет». Какие проводки нужно сделать?…
Статьи по этой теме
- Регистр учета временных разниц в 1С С 2025 года ставка налога на прибыль изменилась с 20% на 25%. Регистр учета временных разниц Рекомендация НРБУ БМЦ от…
- Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С Главное — Учетная политика. Аналитический учет постоянных разниц не ведется. Ресурсы ПР и ВР не заполняются. Правило БУ = НУ…
- Порядок определения временных разниц Определение временных разниц Временная разница определяется по состоянию на отчетную дату как разница между стоимостью актива (обязательства) в БУ и…
- Учет временных разниц по счетам без флага НУ в 1С С 2025 года ставка налога на прибыль изменилась с 20% на 25%. ПБУ 18/02 балансовым методом в учете по счетам…
Здравствуйте!
Уточните, в табл. столбец «Балансовая стоимость» не заполнен, в то же время столбец «Временная разница» = стоимости НУ. НО вы говорите, что везде балансовая сумма актива превышает его налоговую базу?
Добрый день, ошиблась, наоборот, везде стоимость в НУ превышает стоимость в БУ
По одному этому скрину невозможно определить ошибка у вас или нет.
Посмотрите статью
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Может пригодиться
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С