Возможно ли, что по одному активу или обязательству формируется отложенный налог на 09 и 77 счете в 1С

Вопрос задал Юлия К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

В учетной политике установлено, что учет отложенных активов и обязательств ведется балансовым методом.
Возможно ли начисление временных разниц по одному виду актива и обязательства, например Доходные вложения, как по счету 09, так и по счету 77?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Юлия!
    Правильно ли я понимаю, что вид актива — Доходные вложения, а начисляется ОНО и ОНА на разные единицы доходных вложений? Да, такое вполне может быть. Например, если стоимость одной единицы в БУ больше, чем в НУ, то формируется ОНО, если наоборот, стоимость БУ меньше, чем в НУ, то признается ОНА.
    Подробнее Временные разницы (ВР) в 1С
    Обратите внимание в этой статье на схему БАЛАНСОВЫЙ ПРИНЦИП ФОРМИРОВАНИЯ ВР

  2. В рамках договора финансовой аренды со стороны арендодателя:
    В налоговом учете у нас есть доходные вложения сч.03 и амортизация по ним сч.02.02, соответственно образуется временная разница по сч.09 с видом актива «Доходные вложения».
    В бухгалтерскому учете у нас отражены инвестиции на сч.76.ИН и по ним образуется разница на сч.77, вопрос именно какой вид актива указывать на сч.77

    1. Можно выбрать также вид актива «Доходные вложения». Только по чистой инвестиции в аренду (ЧИА) будет ОНО, а по ОС — ОНА. В данном случае это верно. ОНА и ОНО будут погашаться каждое — в своем темпе. ОНА — по мере начисления амортизации, ОНО — по мере погашения ЧИА.

Комментарии закрыты.