Добрый день! При формировании Справки-расчета расхода по налогу на прибыль в 1С Бухгалтерия возник вопрос относительно следующих показателей: Эффект изменения временных разниц***, Эффект изменения ставки текущего налога***, Эффект изменения ставки будущего налога***. Подскажите, пожалуйста, на основании каких данных формируются в программе данные показатели?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Справка-расчет расхода по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужно ли отражать расчеты по изменению ставки налога на прибыль в письменных пояснениях к БФО в 1С Применяем ПБУ 18, на 31.12.2024 при закрытии месяца программа автоматически пересчитала остатки по ставке НП 25% на счетах: 09 «Отложенный…
- Почему при признании ОНА по арендным обязательствам сумма по Дт 09 красным в 1С Здравствуйте, не верно программа делает проводку при закрытии месяца по 09 счету при списании с 01.к. Признание отложенного налогового актива…
- Формирование ОНО при переходе на фсбу 6 Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.25). проверяю переход и на мой взгляд что-то пошло не так именно с признанием…
- Должен ли эффект от пересчета отложенного налога на прибыль по ставке 25% отразиться в отчетности за 2024 в 1С Добрый день. Я правильно поняла, что эффект от пересчета отложенных разниц (в связи с увеличением ставки налога на прибыль до…
Статьи по этой теме
- Операции и отчеты для отложенного налога в 1С Операции – Закрытие месяца - регламентная операция Расчет отложенного налога по ПБУ 18 Операции – Справки-расчеты : Отложенный налог на прибыль…
- Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02 . Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль…
- Какие расхождения с ИФНС в регистрационных данных транспортного и земельного налога влияют на их расчет в 1С? Какие расхождения с ИФНС в регистрационных данных транспортного и земельного налога влияют на их расчет в 1С? Видео: Расхождение в…
- Сервис Сравнение режимов налогообложения 1С Сервисы ФНС Сервис Выбор подходящего режима налогообложения есть на сайте ФНС ( Главная страница — Сервисы и госуслуги — Налоговые…
По УП — балансовый метод
Добрый день, Дания!
Спасибо за предоставленные данные. Из них видно, что отложенный налог за отчетный период уменьшился на 1 198 045,40 руб.
И в отчете Расход по налогу на прибыль это изменение расшифровано, в т.ч.
за счет изменения ОНА и ОНО на 1 210 845,28 руб.
за счет изменения ставки текущего налога на — 12 799,91 руб.
Изменение ставки текущего налога может влиять, если ставка в течение года менялась. Но если это не так, то, скорее всего этот показатель указывает на то, что программа сформировала ОНА и ОНО автоматически, так как на начало года они не были сформированы, хотя разницы были. Или наоборот. Разниц нет, но сальдо на счетах 09 и 77 по каким-то активам или обязательствам есть.
То есть налицо ошибка, несоответствие суммы временных разниц суммам начисленных ОНА (Сальдо Дт сч.09) и ОНО (Сальдо Кт. сч. 77).
Проверить это можно в справке-расчете Отложенный налог на прибыль. Если в графе На 01.01.2020 у вас стоит ставка, отличная от 20%, то это как раз свидетельство такой вот ошибки.
Если для вашей организации данные расхождения не являются существенными, то на Эффект изменения стаки текущего налога можно не обращать внимания. Программа автоматически ликвидировала ошибки и в новый 2021 год вы вступите уже без ошибок.
Если влияние данного показателя существенно, то следует ликвидировать ошибку на 01.01.2020 года.
Как это сделать, изложено в статье Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
Особое внимание уделите ретроспективному пересчету. Именно его и нужно будет сделать.
Еще статья по теме Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года Там есть про Справку-расчет эффекта изменения ставок налога на прибыль. Возможно, это ваш вопрос.