Добрый день,
Организация ведет учет отложенных налоговых активов и обязательств балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Поскольку по итогам 2024 года был получен убыток, было сформировано ОНА с видом актива «Убытки прошлых лет».
В 2025 году потребовалась скорректировать финансовый результат прошлых лет:
По итогам закрытия периода, в котором проводили корректировку прошлого периода, ОНА по виду актива «Убытки прошлых лет» рассчитался корректно:
18 006 633 232,94 * 0,25 = 4 501 658 308,24
Но ОНА по виду актива «Убыток текущего периода» рассчитывается неверно:
Должно быть:
990 272 653,21 * 0,25 = 247 568 163,30
Рассчитано в программе ОНА = 248 180 865,39
248 180 865,39 – 247 568 163,30 = 612 702,09
В расчет ОНА по убытку текущего периода не попадают данные из проводка №5 корректировки.
2 450 808,36 * 0,25 = 612 702,09
Прошу подсказать, как правильно провести корректировку убытка прошлых лет, чтобы расчет ОНА был корректен?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Добрый день,
Переходить на балансовый метод без ПР и ВР не планируем.
Попробуйте в Операции, введенной вручную от 01.05.2025, в проводках по сторнированию отложенного убытка прошлых лет (№ 5 и 6) поменять ПР на ВР и перепровести Расчет отложенного налога по ПБУ 18. Напишите по результату, ошибка уйдет или нет.