Добрый день,
Организация ведет учет отложенных налоговых активов и обязательств балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Поскольку по итогам 2024 года был получен убыток, было сформировано ОНА с видом актива «Убытки прошлых лет».
В 2025 году потребовалась скорректировать финансовый результат прошлых лет:
По итогам закрытия периода, в котором проводили корректировку прошлого периода, ОНА по виду актива «Убытки прошлых лет» рассчитался корректно:
18 006 633 232,94 * 0,25 = 4 501 658 308,24
Но ОНА по виду актива «Убыток текущего периода» рассчитывается неверно:
Должно быть:
990 272 653,21 * 0,25 = 247 568 163,30
Рассчитано в программе ОНА = 248 180 865,39
248 180 865,39 – 247 568 163,30 = 612 702,09
В расчет ОНА по убытку текущего периода не попадают данные из проводка №5 корректировки.
2 450 808,36 * 0,25 = 612 702,09
Прошу подсказать как правильно провести корректировку убытка прошлых лет чтобы расчет ОНА был корректен?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Добрый день,
Переходить на балансовый метод без ПР и ВР не планируем.
Добрый день!
Попробуйте в Операции, введенной вручную от 01.05.2025, проводках по сторнированию отложенного убытка прошлых лет (№ 5 и 6) поменять ПР на ВР и перепровести Расчет отложенного налога по ПБУ 18. Напишите по результату, ошибка уйдет или нет.