Добрый день! Возникла необходимость внести исправления к Книгу покупок за 2 кв 2021 г. для исправления зачетов аванса от покупателя. Вопрос: Каким при этом должен быть документ аванса в документе «Формирование записей книги покупок»? Если документ-основание «поступление на расчетный счет», то в Книге покупок и Разделе 8 отражается номер платежного поручения покупателя из выписки банка. Если документ-основание «счет-фактура на аванс», то в ОСВ по сч. 76АВ ничего не схлопывается, так как по умолчанию ранние записи формировались с документом-основанием «поступление на расчетный счет», но при этом отражались в Книге покупок и декларации по НДС с номером авансового счета-фактуры.
Заранее благодарна за помощь.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В документе «Формирование книги покупок» при возврате аванса покупателю (если на полученный аванс от покупателя был выдан ранее счет-фактура на аванс) в графе полученные авансы отражается документ Поступления на расчетный счет, по которому произведен возврат аванса. Документ заполняется автоматически. После проведения- формирует проводку Дт 68.02-Кт 76АВ, является основание для отражения в Книге покупок с кодом 22, возврат аванса покупателю, отражается по стр 120 Раздела 3 Декларации по НДС
Подробно Вычет НДС при возврате аванса от покупателя .
Счет -фактура на аванс, выданный на предоплату от покупателя, формирует проводку Дт 76.АВ-Кт 68.02 , документ «Формирование записей книги покупок» — зеркальную данной Дт 68.02-Кт 76АВ.
В данном случае при анализе ОБСВ по счету 76 АВ сальдо не остается.
Полезный материал: Порядок представления уточненной декларации по НДС .