Доначисление НДС и налога на прибыль, если по требованию ИФНС организация увеличила стоимость продажи автомобиля в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, вы признали в Декларации убыток от продажи ОС в полном объеме?

   Убыток от реализации ОС по НУ нельзя полностью учитывать в момент реализации ОС. Он включается в состав косвенных (прочих) расходов равными долями в течение оставшегося срока полезного использования ОС, определяемого как разница между установленным сроком полезного использования ОС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ).

   Как отражать в учёте, реализацию ОС с убытком и признавать убытки в НУ:
   Реализация основного средства с убытком в 1С

   Для лучшего понимания ситуации, приложите, пожалуйста, также скрин требования.
   Скриншоты видите только вы и куратор.

2. Мы продали ОС за 1800 000 рублей, остаточная стоимость ОС 4500 000 , рыночная цена 5000 000 , убыток в декларации по налогу на прибыль у нас каждый месяц учитывается в расходах. Прилагаю скрин.

3. В приложенном требовании ФНС прямо ссылается на взаимозависимую сделку.
   Взаимозависимые сделки находятся под особым контролем налоговых органов.

   Взаимозависимость напрямую не может являться основанием для доначисления налогов при проверке.
   Если ФНС докажет, что цена продажи станков многократно отклоняется от рыночной цены, то организации будут доначислены: налог на прибыль, НДС, НДФЛ материальной выгоды (подп. 2 п. 1 ст. 212 НК).
   Подробно Как обосновать продажу ОС сотруднику ниже оценочной стоимости и можно ли провести акт оценки в НУ, если дата позже продажи в 1С

   Если не готовы обосновывать стоимость автомобиля, посмотрите , пожалуйста, предложенное решение из обсуждения Доначисление налога на прибыль, НДС при продаже ОС ниже рыночной стоимости в 1С

   Если на каком-либо этапе у вас возникнут вопросы, обращайтесь, пожалуйста, будем разбираться.

4. Посмотрела пример, но не могу понять как внести в программу операции, чтобы потом декларация заполнилась. У нас нет материальной выгоды, так как физлицо купило по предложенной цене, и физлицо не взаимозависимое нашей организации. Мы с налоговой согласились, так как нет у нас дефектного акта, подвергающего занижение цены, я провела проводки Дт 84 Кт 91.01 — 2 622 951, Дт 91.02 Кт 68.02 -577 049 (НДС), но как сформировать счет-фактуру, чтобы она попала в книгу продаж?
   НДФЛ у нас не возникает с материальной выгоды, так как покупатель не взаимозависимое лицо, по НДС внесла исправления , вот только не могу понять нужно ли отражать в документе что ОС продано с убытком?

5. Проводки в БУ будут формироваться датой обнаружения ошибки (апрель 2026 г.).
   Вкладка Расчеты — флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт от корректировки (отчетность подписана) должен быть установлен.

   Подробно алгоритм описан в наших материалах.
   Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
   Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

   Корректировку реализации проводим во всех разделах учета.

   Исправления НДС вносятся с помощью Дополнительного листа книги продаж:
   — выписать Исправительный счет-фактуру
   — автоматически в Доп.листе книги продаж прошлого периода (возникновения ошибки)
   — аннулируется первичный счет-фактура
   — регистрируется исправительный счет-фактура.

   Формируется Уточненная декларация по НДС, она будет сформирована автоматически.
   Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

   Сделала небольшую инструкцию по решению вопроса на ваших цифрах ( во вложении)
   Все корректировки нужно сначала сделать в копии базы, если результат устроит, повторить в рабочей базе.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Пригодится обсуждение по теме Корректировка реализации ОС прошлого периода в сторону увеличения в 1С

   

   docx Instruktsiya

6. Все-таки не могу понять, если я внесу как корректировку, то физлицо будет должно нашей организации? По факту мы продали с убытком и сейчас хотим доначислить НДС и налог на прибыль с разницы от цены продажи и цены рыночной. Думаю, что ваш вариант нам не подходит корректировки.
   И еще вопрос, вы пишите нужно сторнировать убыток от продажи ОС, но мы же действительно продали ОС с убытком, только по требованию налоговой доплачиваем налоги.

7. Уточните, пожалуйста, есть ли возможность открыть 2 квартал для корректировки налога на прибыль?
   Будет менее трудозатратно, если есть такая возможность.
   Если же нет, тогда через сторно с последующей корректировкой.
   Подскажите, пожалуйста, этот момент, чтобы предложить вам корректное решение.

8. От вас пока не поступило ответа.
   Подскажите, пожалуйста, удалось ли решить вопрос?

Комментарии закрыты.