Как при убытке за 2021 отразить прибыль, возникшую при переходе на ФСБУ 6 в 1С

Вопрос задал Иннеса Г. (Учалы, Башкортостан)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.78/10)

Добрый день! Используем 1С БП 8.3 последнего релиза. Перенос убытка прошлого года:
Вопрос по БУ: Отчетность за 2021 год сдана с убытком, после проведения операции переход на ФСБУ 6 появилась прибыль на сч.84.01 и остался прежний убыток на сч.84.02. Меняется финансовый результат по БУ, видимо надо провести ручную операцию по уменьшению убытка, какими проводками это сделать и когда? Сейчас при закрытии полугодия появилась прибыль, но финансовый результат выводится с убытком сч.99.01.1 в промежуточной бух.отчетности.
Вопрос по НУ: Какой алгоритм учета убытка в НУ.

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    ФСБУ 6 — это бухгалтерский стандарт.
    В НУ ничего не меняется, поэтому убыток по счету 97 (налоговый учет) измениться не должен и не мог.
    В этой части ничего делать не надо.

    Изменилось сальдо по счету 84 в БУ.
    Здесь после принятия решения о распределении бухгалтерской прибыли на погашение убытка прошлых лет в БУ через Операция, введенная вручную сделайте соответствующую проводку по субсчетам Д 84.01 К 84.02.
    Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете?

    Новый алгоритм по переносу убытка в НУ разобрали здесь
    Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)
    Что касается счета 84 при переходе на ФСБУ 6, 25, то такой нюанс
    Отрицательное сальдо на 84 счете после перехода на ФСБУ 6
    .

    1. Мария, я всё посмотрела, но не нашла ответ на свой вопрос: как быть с финансовым результатом в БУ, почему при реформации баланса за 2021 год после перехода на ФСБУ-6 сч.84.01 не закрылся на сч.99.01.1?

      1. При переходе на ФСБУ должно быть так, как здесь
        Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С
        Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
        Если какие-то другие проводки, то значит нарушен алгоритм перехода.
        Не в той последовательности выполнены операции — это причина №1, которую мы наблюдаем.
        Поэтому еще раз выполните переход четко по инструкции.

        Отмените полностью закрытие месяца. Поставьте Пропустить для Переход на ФСБУ 6 и ФСБУ 25. Выполните закрытие. Потом по алгоритму выше сделать часть по переходу на ФСБУ.

        1. Мария, я все это смотрела и делала в том же порядке. Спасибо! В балансе понятно как всё отражается, а в отчете о финансовых результатах ф.2 как должна отразится бухгалтерская прибыль возникшая при переходе на ФСБУ-6, если по итогам 2021г вышел убыток, значительно больше прибыли, надо ли корректировать финансовый результат за 2021г. на сч.99.01.1?

          1. Приложение

            Речь только про баланс. Счет 84 — балансовый счет и все корректировки идут через него.
            Проводок со счетом 99 нет при переходе на ФСБУ 6 и 25.
            Если они есть, то значит что-то в 1С выполнено некорректно.
            Переход на ФСБУ 6 и 25 никак не влияет на ОФР, только на баланс.
            Ничего корректировать в части 99 не надо.

            Смотреть Анализ счета за 2021 не эффективно, если анализируете проводки именно по переходу.
            Надо смотреть проводки по ссылке Переход на ФСБУ 6 в Закрытии месяца по ДтКт.
            Далее обновляетесь на релиз 3.0.117 и в стандартных отчетах только за 31.12.2021 смотрите данные с выборкой Межотчетный период.
            Скрин прилагаю. По такому же принципу посмотрите Анализ счета. Это самый оптимальный вариант на текущий момент.

            1. Мария, все понятно, спасибо!
              Если принято решение направить эту бухгалтерскую прибыль на покрытие убытка текущего периода за полугоде 22г., какими проводками это сделать, чтобы улучшить финансовый результат в отчете ф.2 ?

              1. Приложение

                Предлагаю так, как обсудили в первом сообщении в этой теме.
                Скрин прилагаю.

Комментарии закрыты