Здравствуйте на семинаре 17.04.2023г. Казаковой Ларисы по теме «Декларация по налогу на прибыль» рассматривался вопрос «Реализация ОС с убытком». Хочу у вас уточнить, возможно я что-то не поняла, ос продано с убытком, который составляет 118 680,00 рублей, при этом выручка от реализации составляет 300 000,00 рублей, расход составляет 418 680,00 рублей. В декларации по прибыли в Приложении 2 к листу 02 по строке 080 отражена сумма 418 680,00 рублей и по строке 100 — отражена сумма убытка 27 102,00 рублей. Вопрос: почему сумма убытка 118 680,00 (которую должны списать за 16 месяцев) входит в строку 080, ведь она отражается и будет отражаться по строке 100? На мой взгляд в данной декларации завышен расход на 118 680,00 рублей.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение декларации по прибыли при продаже ОС с убытком в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание убытка прошлых лет в 1С Здравствуйте, за 2024 год была сдана декларация по налогу на прибыль с убытком. Но в программе в регламентированном учете у…
- Продажа основного средства с убытком Добрый день. Программа БП 2.0 (ещё не обновили на 3.0) ОСНО, применяем ПБУ18. Основное средство реализовано с убытком в налоговом…
- УСН 15%, перенос убытка прошлого года Добрый день. ООО (УСН 15) зарегистрировано в ЕГРЮЛ в сентябре 2019 г. Фин-экон деятельность начата в 4 квартале 2019 г.…
- Отражение убытка в декларации по прибыли при реализации ОС в 1С Добрый день! В 22 году были реализованы ОС с убытком. По году в первичной декларации по налогу на прибыль в…
Статьи по этой теме
- ФНС разъяснила нюансы заполнения декларации по турналогу Источник: Письмо ФНС от 27.01.2025 N СД-4-3/694@ Информация для: туристического бизнеса С 2025 года в России введен туристический налог для…
- Нужно ли указывать расшифровку стр. 080 раздела 3 декларации по НДС в стр. 090 и стр.100? Строка 080 раздела 3 декларации по НДС должна ли расшифровываться в строках 090 и 100? Рассмотрим заполнение раздела 3 декларации…
- Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С Ошибки (искажения) налоговой базы прошлых периодов исправляются в периоде их допущения, кроме случаев (п. 1 ст. 54 НК РФ): невозможно…
- Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
Зоя, добрый день, здорово, что разбираетесь с этим вопросом!
Как мы обсуждали на семинаре, доход в виде выручки и расход в виде остаточной стоимости и затрат на ремонт должны показываться обособленно, поэтому они отражаются в Приложении 1 и Приложении 2 соответственно. Естественно, доходы и расходы попадают в стр. 010 и 030 Листа 02 декларации.
Но так как убытки от продажи ОС признанются не единовременно, а в течение остаточного срока использования, то их исключают из финансового результата (стр. 050 Листа 02). Таким образом, убыток от прдажи ОС не влияет на налоговоую базу периода (рис. )
Спасибо большое, теперь все понятно.