Здравствуйте на семинаре 17.04.2023г. Казаковой Ларисы по теме «Декларация по налогу на прибыль» рассматривался вопрос «Реализация ОС с убытком». Хочу у вас уточнить, возможно я что-то не поняла, ос продано с убытком, который составляет 118 680,00 рублей, при этом выручка от реализации составляет 300 000,00 рублей, расход составляет 418 680,00 рублей. В декларации по прибыли в Приложении 2 к листу 02 по строке 080 отражена сумма 418 680,00 рублей и по строке 100 — отражена сумма убытка 27 102,00 рублей. Вопрос: почему сумма убытка 118 680,00 (которую должны списать за 16 месяцев) входит в строку 080, ведь она отражается и будет отражаться по строке 100? На мой взгляд в данной декларации завышен расход на 118 680,00 рублей.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение декларации по прибыли при продаже ОС с убытком в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения в НУ в 1С Добрый день. Помогите пож-та разобраться, как правильно отразить в учете и декларации по прибыли корректировку реализации прошлого года в сторону…
- Учет и продажа морских контейнеров купленных для транспортировки груза в 1С Наша компания приобрела оборудование. Для перевозки данного оборудования его необходимо было загрузить в морские контейнеры, которые мы вынуждены были также…
- Убыток от реализации ОС в декларации по налогу на прибыль в 1С Бухгалтерия предприятия (облачная), редакция 3.0 (3.0.145.26) ОСНО Добрый день! Где в декларации по прибыли указывается исключаемый из расходов убыток от…
- Продажа основного средства с убытком Добрый день. Программа БП 2.0 (ещё не обновили на 3.0) ОСНО, применяем ПБУ18. Основное средство реализовано с убытком в налоговом…
Статьи по этой теме
- Лист 02 Приложение 3 в декларации по налогу на прибыль Видео: Приложение 3 к Листу 02 Уступка права требования с убытком Видео: Приложение 3 к Листу 02 в 1С Реализация…
- Почему выручка от реализации неамортизируемого ОС отразилась в Приложении 3 Листа 2 декларации по налогу на прибыль в 1С? Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при реализации неамортизируемого ОС? В 2021 году автомобиль выкуплен по договору лизинга за…
- Реализация основного средства с убытком в 1С Продажа основных средств (ОС) с убытком — операция, с которой не всегда могут быстро разобраться даже опытные бухгалтеры. И больше…
- Лист 02 декларации по налогу на прибыль Видео: Расчет налога на прибыль Видео: Торговый сбор Видео: Авансовые платежи Расчет налога на прибыль стр.010 - сумма доходов от…
Зоя, добрый день, здорово, что разбираетесь с этим вопросом!
Как мы обсуждали на семинаре, доход в виде выручки и расход в виде остаточной стоимости и затрат на ремонт должны показываться обособленно, поэтому они отражаются в Приложении 1 и Приложении 2 соответственно. Естественно, доходы и расходы попадают в стр. 010 и 030 Листа 02 декларации.
Но так как убытки от продажи ОС признанются не единовременно, а в течение остаточного срока использования, то их исключают из финансового результата (стр. 050 Листа 02). Таким образом, убыток от прдажи ОС не влияет на налоговоую базу периода (рис. )
Спасибо большое, теперь все понятно.