1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1451) ОСНО.
Сдавала корректировочные декларации по прибыли за 2025 год и полугодие 2026. Была неправильно рассчитана амортизация ОС. Декларации я сдала, у меня не совпадает сумма по декларации и по ОСВ.
Сумма налога к возмещению, и по ОСВ сумма меньше на 4067 рублей. Можно как-то скорректировать эту сумму.
В копии начала формировать новые декларации. Как можно проверить начисленный налог с ОСВ. Период закрыт, и по ОСВ сумма налога к уплате стоит прежняя.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста:
— как вносились исправления в базу для создания уточняющих деклараций по прибыли (документом Операция, введённая вручную, или пересчётом через перепроведение документов за 2025 г. и полугодие 2026 г.)?
— подключена ли у вас интеграция с ЕНС? Если нет – проводили ли документ Операции ЕНС на сумму корректировки?
— сейчас не совпадает начисленный налог на прибыль (Дт 99 Кт 68.04.2) в ОСВ по счёту 68.04.2 с суммой из строки 180 Листа 02 уточнённой декларации? За какой период?
— расхождение в 4067 руб. возникло на какую дату?
Также пришлите, пожалуйста, скриншоты ОСВ и карточки по счёту 68.04.2 за 2025 год и отдельно за полугодие 2026 г. и документа, которым отражали исправления в амортизации. Для того чтобы решить, как исправить расхождения нужно понять в каком периоде и по какой причине они возникли, поэтому пришлите скриншоты и опишите ситуацию максимально подробно, пожалуйста.
Материал по теме:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С
Посмотрите, пожалуйста, возможно, возникнут мысли о причине расхождений.
Добрый день! За 2025 год документы не перепроводила. Уточненные декларации сдавала по квартально так как принятие к учету было в феврале 2025 года. Исправляла сумму в приложении 2 по листу 2 в строках 040 и 131. СПИ поменяла в НУ 01 апреля 2026. Первый квартал 2026 тоже не перепроводила.
Подключена интеграция ЕНС.
По такой схеме у меня сумма возмещения по ОСВ больше на 118495 руб..
А расхождение в 4067 руб. это я в копии базы СПИ сделала 31 декабря 2025 года и документы за декабрь не проводила. Тогда у меня первый квартал и полугодие декларация сформировалась автоматом, но по такой схеме уточненку я не сдавала.
Если 2025 год закрыт как я могу проверить правильное начисление налога после корректировки.
Правильно понимаю, что в копии базы вы исправили СПИ так, будто ошибки изначально не было и затем сформировали декларации по прибыли за I квартал и полугодие 2026 года? И сумма по декларации не совпала с конечным сальдо счёта 68.04.1 в ОСВ?
По вашим скриншотам из прошлого обсуждения по исправлению ошибки в СПИ, Кт оборот счёта 68.04.1 за оба периода точно совпадает с суммой исчисленного налога по строке 180 декларации. То есть сам расчёт налога и его отражение по Кт счёта корректны.
Расхождение стоит искать в Дт оборотах счёта 68.04.1 или в начальном сальдо на 01.01.2026.
Дт оборот 68.04.1 при подключённой интеграции с ЛК ЕНС формируется по данным, полученным от ФНС при синхронизации.
По норме (п. 3 ст. 11.3 НК РФ) недоимка по уточнённой декларации признаётся на ЕНС со дня её представления, но не ранее срока уплаты налога. В вашем случае операции переноса доначисленного налога в Дт 68.04.1 должны быть датированы датой подачи уточнённых деклараций.
Для уточнёнки, уменьшающей сумму к уплате:
— если подана до наступления срока уплаты налога — учитывается со дня подачи;
—если подана после наступления срока уплаты — учитывается со дня вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной налоговой проверки. (пп. 3.1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ)
Откройте карточку счёта 68.04.1 и сверьте даты/суммы подачи уточнённых деклараций и даты/суммы операций переноса на ЕНС в дебете 68.04.1 в копии базы. Возможно, что данные не полностью отразились на счете 68.04, из-за чего и возникает расхождение в копии базы.
Дополнительно уточните, пожалуйста, какой способ начисления налогов на ЕНС у вас установлен (Главное — Налоги и отчеты — Единый налоговый счет — Изменить настройки)?
Есть ли в базе документ Операции ЕНС, отражающий доначисление налога за 2025 год после подачи уточнённой декларации?
Материал по теме:
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
Мария доброе утро! Изначально я поменяла СПИ 01 апреля 2026.В периоде 2025- первый квартал 2026 все исправления я делала не перепроводив 2025 год.
Затем я решила СПИ поменять в декабре 2025 года чтобы 2026 год заполнялся автоматом. При закрытии декабря 2025 года документы не перепроводила. И после формирования декларации за полугодие 2026 у меня в ОСВ сумма к возмещению была на 4067 меньше чем по декларации.
Кроме амортизации в апреле 2026 была корректировочная декларация на уменьшение пошлины. Сама декларация была в августе поэтому я пересдавала декларацию за 9 месяцев и год уменьшив сумму по строке 030 и 020 прил.2 листа 2 .
То есть мы говорим о расхождении в рабочей базе? В ней вы сейчас СПИ поменяли в декабре 2025 года, а Операции, введенные вручную у вас оформлены апрелем по уменьшению пошлины и июлем по восстановлению амортизации за 2025 г.?
Пришлите скриншоты из базы где возникло расхождение так же, как присылали в прошлом обсуждении (справку с расчетом налога на прибыль, заполнение декларации по налогу на прибыль (лист 02 со стр. 180 и раздел 1.1), ОСВ и карточку счета 68.04.1).
Расхождение стоит искать в Дт оборотах счёта 68.04.1 или в начальном сальдо на 01.01.2026.
Так как я не перепроводила 2025 начальное сальдо не поменялось как было по первичной декларации так и осталось
После сдачи корректировки за полугодие 2026 сумма к возмещению была 37 855 133,00 на ЕНС отразилась только 37 385 949,08.
Перед тем как сдавать уточненные декларации я пополняла ЕНС.
В настройках ЕНС: начислять налоги на ЕНС по данным отчетности принятой ФНС.
В операции ЕНС отражено снятие авансовых платежей за первый квартал 2026 только за май и за июнь
Сформировала карточку счета 68.04 суммы такие же как и в ОСВ.
То есть мы говорим о расхождении в рабочей базе? В ней вы сейчас СПИ поменяли в декабре 2025 года Это я все делала в копии
Операции, введенные вручную у вас оформлены апрелем по уменьшению пошлины и июлем по восстановлению амортизации за 2025 г.? все верно.
Сначала была корректировочная ГТД. А потом в июне было заключение аудита где прописали что завышена амортизация.
Сейчас пыталась сформировать справку с расчетом налога на прибыль. Получается, что справка формируется с первичными показателями. В копии хотела сформировать декларацию еще раз уменьшаю расходы и программа не формирует налог к уплате. Что-то с программой. Сегодня было обновление. Буду пытаться .
карточка счета
Это в копии базы
Налог формирует без корректировок.
Получается, что в рабочей базе сальдо 68.04.1 не должно совпадать с суммой из деклараций. Операция сторно амортизации внесена в июле, а уточненные декларации вы заполняли вручную.
Поэтому предлагаю сосредоточиться на копии базы и довести её до состояния, полностью объяснимого и понятного вам.
Уточните, пожалуйста:
— карточку счёта 68.04.1, которую вы прислали, вы формировали из рабочей базы или из копии?
карточку счёта 68.04.1, которую вы прислали, вы формировали из рабочей базы или из копии? из рабочей.
В копии базы опять перенесла СПИ с апреля 2026 на декабрь 2025. Декабрь не перепроводила. Проверила ОСВ за 2025 год суммы не нарушились.
Сформировала декларацию за 1 квартал 2026. Сумма к уплате по ОСВ стоит больше это разница между уплаченными авансовыми платежами за 1 квартал 2026 и суммой авансовых платежей из корректировочной декларации и по справке расчет на прибыль сумма налога совпадает.
За полугодие сумма к возмещению по декларации на 4067 рублей больше чем по ОСВ. Об этом я уже писала.
по справке расчет налога на прибыль сумма налога разница в 1 рубль, но я думаю что это за счет округления.
Сейчас в этой копии сформирую карточку счета 68,04
Карточка счета
Судя по карточке счёта 68.04.1 за 1 полугодие 2026 года кредитовые обороты (начисленный налог) совпадают с суммами из деклараций — и за 1 квартал, и за полугодие.
В карточке есть проводки, связанные с уточнёнными декларациями:
1. Две уточнёнки датой 22.05.2026 (в карточке фигурируют как №…584220 и №…323587) — по ним проходят только дебетовые проводки: доначисление налога (59 806 руб.) и корректировка сумм ежемесячных авансов на 6 будущих периодов (похоже на два квартала вперёд, следовательно уточняли 9 мес. 2025).
2. Уточнёнка от 27.05.2026 (№…446089) — уменьшает авансы на небольшую сумму (80 руб. суммарно), только на два периода вперёд.
По всем уточненкам в карточке видна только сторона отражения на ЕНС (дебет 68.04.1), а самого доначисления или уменьшения налога (Дт 84/91.02 Кт 68.04.1) в карточке за полугодие 2026 не видно.
Уточните, пожалуйста:
Что корректировали эти три уточняющих декларации? Период и сумма корректировки.
Какой проводкой и в каком периоде было отражено доначисление/уменьшение налога за 2025 г.?
Доброе утро!
Самая первая корректировка была за 9 месяцев в связи с уточненной ГТД и была она 22,05,2026, 2025 год, 1 квартал 2026 года
Потом я корректировала за 9 месяцев 25.05.206. Программа начислила транспортный налог с электромобиля и выяснилось это чуть позже когда на ЕНС пришел возврат налога.
Затем я уже сдавала уточненные декларации по амортизации 23.07.2026 за 1 квартал, 2 квартал, 9 месяцев, 2025 года, 1 квартал 2026.
По уточненной декларации по ГТД в операции введенные вручную делала корректировку себестоимости.
Излишне начисленный транспортный налог
Параметры амортизации
По транспортному налогу вы указали, что корректировку сдавали 25.05.2026. В карточке счёта 68.04.1 на эту дату проводок нет. Есть проводки по УД от 27 мая 2026 г. № 2911446089 на уменьшение авансов (−13 и −27 руб., дважды). Эти проводки относятся к корректировки транспортного налога?
______
Остаток на 01.01.2026 (40 183 330) полностью закрыт платежами от 20.03.2026 (12 858 666 + 27 324 665), то есть год закрыт без остатка.
Затем, когда вы 22 мая 2026 года сдаёте уточнёнку за 9 мес. 2025 г. в карточке 68 счета отражается уплата этого налога (19 138 и 40 668), но начисления налога проводкой Дт 84/91.02 – Кт 68.04.1 на 19 138 и 40 668 в карточке нет.
Обе операции, введенные вручную по корректировке ГТД и транспортного налога проведены только по БУ, то есть эти суммы не учитываются в расчёте налога на прибыль автоматически. И в вашем случае это правильно, так как обе операции датированы 2026 годом, а исправляют они показатели 2025 года. Если бы вы заполнили НУ по этим операциям, они попали бы в расчёт налога на прибыль за 2026 год, что неверно. Но в таком случае сформировать доначисление на счёте 68.04.1 нужно вручную.
Просьба уточнить, вносилась ли отдельная проводка на начисление этих сумм (Дт 84 или 91.02 — Кт 68.04.1), и если да — в каком документе и какой датой её искать?
Просьба уточнить, вносилась ли отдельная проводка на начисление этих сумм (Дт 84 или 91.02 — Кт 68.04.1), и если да — в каком документе и какой датой её искать?
Такую проводку я не вносила ни по транспортному налогу ни по пошлине.
Доначисление налога на прибыль при исправлении ошибки прошлого периода оформляется отдельной ручной операцией Дт 99.01.1 — Кт 68.04.1 на сумму недоимки. Если у вас такой проводки нет ни по ГТД, ни по транспортному налогу, то рекомендую её внести. Пока предлагаю сделать все в копии базы, чтобы не путаться.
Подробнее в материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Раздел «Доначисление налога на прибыль»
Также прошу уточнить – «По транспортному налогу вы указали, что корректировку сдавали 25.05.2026. В карточке счёта 68.04.1 на эту дату проводок нет. Есть проводки по УД от 27 мая 2026 г. № 2911446089 на уменьшение авансов (−13 и −27 руб., дважды). Эти проводки относятся к корректировки транспортного налога?»
Также прошу уточнить – «По транспортному налогу вы указали, что корректировку сдавали 25.05.2026. В карточке счёта 68.04.1 на эту дату проводок нет. Есть проводки по УД от 27 мая 2026 г. № 2911446089 на уменьшение авансов (−13 и −27 руб., дважды). Эти проводки относятся к корректировки транспортного налога?»
Корректировка дата отправки стоит 25.05.2026 Где я могу посмотреть номер УД.. Первый раз УД я сдала по транспортному налогу 25.05 но забыла уменьшить налог только уменьшила пошлину и поэтому пересдавала 25.05 .
Данный номер присваивает ФНС. Возможно, расшифровку можно найти в Личном кабинете ЕНС.
Но можно попробовать логически определить, какая уточнённая декларация к какому событию относится. Уточните, пожалуйста, в связи с корректировкой транспортного налога декларацию по налогу на прибыль за прошлый период вы скорректировали в сторону увеличения или уменьшения налога?
вы скорректировали в сторону увеличения или уменьшения налога. Скорректировали в сторону увеличения налога на прибыль
Доброе утро! Сделала проводку доначисление налога на прибыль. Эти вопросы я разбирала с вашими коллегами, но почему то мне про эти проводки ничего не говорили.
Проводки сделала от июля месяца или же нужно другой датой?
В отправленном скрине не правильно доначислила налог надо было отразить в НУ только по Дт.
Подскажите когда я делала сторно лишней амортизации мы отражаем в НУ по Дт и по Кт или же только по Дт.
В копии базы начисление налога выполните тем периодом, в котором подавались уточнённые декларации, чтобы мы могли продолжить работу с карточкой счёта 68.
В рабочей базе, если полугодие уже закрыто, отразите доначисление текущим периодом.
При доначислении налога суммы в НУ (по дебету и по кредиту) должны быть пустыми. Сумму отражаем только в БУ.
Подскажите когда я делала сторно лишней амортизации мы отражаем в НУ по Дт и по Кт или же только по Дт.
Доначисление налога сделала от 01 июля отразила по БУ
Давайте, пожалуйста, закроем оставшиеся вопросы по карточке счёта. Сейчас я вижу в ней три уточнённые декларации:
— № 2905584220 от 22.05.2026;
— № 2906323587 от 22.05.2026;
— № 2911446089 от 27.05.2026.
Декларация № 2905584220 — это корректировка по ГТД. По ней доначислен налог: 19 138 руб. в федеральный бюджет и 40 668 руб. в региональный бюджет. Кроме того, скорректированы авансовые платежи за следующие 6 месяцев.
По декларации № 2906323587 скорректированы только авансовые платежи также за 6 периодов: по 23–24 руб. в федеральный бюджет и по 49–50 руб. в региональный. Самого доначисления налога по этой уточнённой декларации в карточке нет.
Декларация № 2911446089 отражена с отрицательными суммами и уменьшает авансовые платежи за май и июнь. При этом уменьшения аванса за апрель и самой суммы уменьшения налога в карточке счёта пока нет. Предполагаю, что это связано с тем, что декларация подана к уменьшению и полностью её результат отразится после окончания камеральной проверки.
При сверке сумм доначисленного налога с ручными операциями также возникли небольшие расхождения.
По корректировке пошлины сумма составляет 237 719,36 руб. × 25% = 59 430 руб. То есть ориентировочно на эту сумму должен был увеличиться налог на прибыль. При этом по декларации № 2905584220 доначислено 59 806 руб. Суммы близкие, но не совпадают: разница составляет 376 руб.
По транспортному налогу ожидаемый эффект на налог на прибыль составляет около 109 руб., однако такой суммы в карточке счёта я не увидела.
Чтобы понять, почему сальдо по счёту не сходится с данными деклараций нам нужно разобраться с этими моментами.
По корректировке суммы амортизации за 2025 год. Давайте подумаем.
Уточнённую декларацию по налогу на прибыль за 2025 год вы заполняете вручную, суммы по этим операциям не должны повторно влиять на декларацию за 2026 год. Поэтому полагаю, что в операциях, относящихся к корректировке амортизации за 2025 год, сумму по НУ Дт нужно очистить.
А по операциям 2026 года суммы по НУ оставляете, они должны участвовать в формировании налоговой базы и декларации по налогу на прибыль за 2026 год.
В сданной УД за 2025 год нашла арифметическую ошибку. Завтра пересдам. Проверила сумму начисленного налога по первичной и по новой УД и суммы сходятся.
Мария добрый день! Я сделала начисление налога за прошлый год пошлины и транспортного налога. Хотела у вас уточнить а амортизацию мы начисляем. На эту сумму наверно тоже надо начислить налог?
По восстановлению расходов по амортизации так:
— за 2025 год начисляете, так как декларацию заполняете вручную, сумму по НУ Дт в Операции очистили.
— за 2026 год начислять вручную не нужно, программа учтет расходы автоматически в месяце проведения Операции.