Декларация по прибыли

1. Добрый день! Общий порядок такой.
   Если налог на прибыль оказался завышен, на ваш выбор можно:
   — произвести перерасчет налоговой базы в периоде обнаружения ошибки и отразить в текущей декларации,
   — подать уточненную декларацию.

   Есть исключение. Если была допущена ошибка, которая привела к занижению расходов, а в текущем периоде получен убыток, надо подать уточненку.
   Подробнее:
   Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
   Уточненная декларация по налогу на прибыль
   Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов
   Как лучше поступить именно в вашем случае, сложно дать рекомендации, так как представлен минимум данных 🙂 Нужно подробно разбирать каждую ситуацию.
   Материалы, по исправлениям, корректировкам по налогу на прибыль можно посмотреть здесь:
   Исправления / уточнения по налогу на прибыль

2. Налоговая база была рассчитана верно, ошибка в заполнении в сумме доплаты.
   Математическая ошибка произошла.

3. То есть ошибки по строкам 270, 271 и 280, 281 листа 02?
   Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
   Если так, рекомендую подать уточненную декларацию.

   Если в результате ошибки недоплатили налог, перед подачей уточненной декларации нужно доплатить налог и пени:
   Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
   Если налог оказался переплачен, можно вернуть или зачесть эту переплату:
   Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
   Дополнительный материал, который может быть полезен:
   Единый налоговый платеж (ЕНП) и машиночитаемые доверенности (МЧД) — готовимся заранее!
   .

4. спасибо
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.