Декларация по прибыли

Вопрос задал Алевтина А.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.80/10)

добрый день, подскажите пжл как лучше поступить, обнаружена ошибка в декларации за год, о сумме по налогу к доплате, сделать уточненку ?
и второй вопрос, тоже ошибка за 9 мес по налогу на прибыль не верно указана сумма к уменьшению налога так же уточнять ?

Обсуждение (6)

  1. Добрый день! Общий порядок такой.
    Если налог на прибыль оказался завышен, на ваш выбор можно:
    — произвести перерасчет налоговой базы в периоде обнаружения ошибки и отразить в текущей декларации,
    — подать уточненную декларацию.

    Есть исключение. Если была допущена ошибка, которая привела к занижению расходов, а в текущем периоде получен убыток, надо подать уточненку.
    Подробнее:
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов
    Как лучше поступить именно в вашем случае, сложно дать рекомендации, так как представлен минимум данных 🙂 Нужно подробно разбирать каждую ситуацию.
    Материалы, по исправлениям, корректировкам по налогу на прибыль можно посмотреть здесь:
    Исправления / уточнения по налогу на прибыль

  2. налоговая база была рассчитана верно, ошибка в заполнении в сумме доплаты

  3. математическая ошибка произошла

  4. То есть ошибки по строкам 270, 271 и 280, 281 листа 02?
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
    Если так, рекомендую подать уточненную декларацию.

    Если в результате ошибки недоплатили налог, перед подачей уточненной декларации нужно доплатить налог и пени:
    Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
    Если налог оказался переплачен, можно вернуть или зачесть эту переплату:
    Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
    Дополнительный материал, который может быть полезен:
    Единый налоговый платеж (ЕНП) и машиночитаемые доверенности (МЧД) — готовимся заранее!
    .

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты