Дата счета-фактуры по начисленному НДС по неподтвержденному экспорту

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день! У нас не подтвердился экспорт в течение 180 дней. Экспортная реализация была в 1 кв. На 181-й день (19.07) мы начислили НДС и счет-фактуру выписали этой же датой, т.е. 19.07. Уплатили НДС и сдали корректировку по НДС за 1 квартал. Получили требование с кодом ошибки 5. Я позвонила в налоговую, чтобы узнать в чем суть этого кода ошибки. Мне сказали, что счет-фактура с начисленным НДС должна быть той же датой, что и сама реализация на экспорт, т.к. — январская. А у вас в примере дата счета-фактуры с начисленным НДС — текущая. Какая же дата должна быть в счет-фактуре?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Мы с такими требованиями сталкивались. Считаем их необоснованными.

    У нас нет машины времени перелететь из июля в январь и там выставлять СФ. Соответственно, надо дать ответ, что СФ выставляют в хронологическом порядке.

    Ошибка с кодом «5» при подаче уточненки по НДС по неподтвержденному экспорту

    Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту

    Оптимально просить письменное требование с указанием нормативной базы, что СФ должен быть датой реализации, если экспорт не подтвержден в срок 180 дней.

    Если идти на встречу ИФНС, то так
    Регистрация счет-фактуры по неподтвержденной 0 ставке НДС в закрытом периоде
    .

  2. Мария, спасибо за ответ! Попробую написать такой ответ в налоговую.

    1. Ирина, договорились!
      Напишите, пожалуйста, чем дело кончилось ?????

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка с кодом «5» при подаче уточненки по НДС по неподтвержденному экспорту Добрый день! Одно из юр.лиц занимается несырьевым экспортом в Финляндию. Был экспорт в 4кв.2019г, а 181 день наступил 15.06.20. Первоначально…
  2. Дата счет фактуры при неподтверждении экспорта Добрый день! В 1 кв.была (01/2020)выставлена реализация на экспорт с нулевой ставкой, которую не смогли подтвердить в течение 180 дней.…
  3. Какая должна быть дата счета-фактуры в дополнительном листе книги продаж при экспорте в дальнее зарубежье Добрый день. После подробного изучения статьи "Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней" возник один…
  4. Экспорт несырьевых товаров не подтвержден в 180 дней в 1С Здравствуйте! Помогите провести операцию в 1 С Бухгалтерия. Экспорт несырьевых товаров в Болгарию не подтвердили в течении 180 дней. 100…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту Отгрузка на экспорт за 1 квартал не подтверждена в срок 180 дней. В июле доначислили НДС по ставке 20%. Выписали…
  2. Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала? В прошлом 1 квартале ошибочно отразили реализацию, а обнаружили ошибку только в следующем 2 квартале. Как ее исправить в учете?…
  3. Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С Реализация товаров на экспорт отличается от реализации на внутреннем рынке. Применяется ставка НДС 0%, которую необходимо подтвердить. Для этого следует…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 – неверно определяется плановая дата выплаты в межрасчетных документах В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если межрасчетный документ создаем последним числом месяца, плановая дата выплаты может определяться неверно. Это…