Регистрация счет-фактуры по неподтвержденной 0 ставке НДС в закрытом периоде

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Не подтвердили 0 ставку по реализации на экспорт за 2 квартал 2021 г. Сдали корректировку с доп. листом, счет-фактуры с доначисленным НДС выписываются только текущим годом, т.к. период закрыт. Пришло требование с кодом ошибки 5. Налоговая говорит что счет-фактуры должно быть выписаны от 2 кв. 2021, можно ли их выписать не отрывая прошлый год?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Пришлите скрин требования, пожалуйста, для лучшего понимания вашей ситуации.

    У нас пока машины времени не придумали, чтобы возвращаться в прошлое и там выписывать СФ 🙂

    Порядок такой

    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней

    .

    1. И сам текст требования, пожалуйста.
      Пока выглядит так, что надо дать пояснения по поводу СФ, которые выставлены текущим периодом и включены в доп. лист за прошлый квартал.
      Но для более точных рекомендаций нужно требование посмотреть.

  3. Налоговая говорит что пояснения не уберут ошибку, необходимо формализованным ответом поменять номера и даты сф на 2 квартал 2021г.

  4. Добрый день!
    Выставить счет-фактуру прошлым периодом не открывая период невозможно.
    Единственный вариант, выписать СФ текущим периодом, затем заходите в движение СФ Дт/Кт, устанавливаете Ручная корректировка, в поле Дата счет-фактуры указываете дату 2 кв.2021.
    Проводите документ.
    Формируете уточненную декларацию, проверяете дату счет-фактуры.
    Но такой вариант исправления верным не считаю. Считаю, что нужно придерживаться алгоритма указанного выше

    Дополнительно по вопросу:
    Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту
    .

    png 0-stavka

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС с аванса после возврата денежных средств поставщиком в 1С Мы оплатили поставщику за товар в декабре 2021г. 20000р. Получили авансовый счет-фактуры. Отразили авансовый счет- фактуры в Книге покупок. В…
  2. Исправление наименования услуг в счет-фактуре в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста. В 2020 году выписан счет-фактура КА, в 2021 году КА просит изменить формулировку в наименовании оказанных…
  3. Частичное восстановление НДС с авансов поставщику Добрый день. Заплатили аванс поставщику в 4 кв. 2021 года 3 млн рублей и зарегистрировали авансовый счет фактуру от поставщика.…
  4. Корректировочный СФ от поставщика при возврате товара в 1С Добрый день. В октябре 2020 года приобрели уничтожитель бумаги. В 2021 году он сломался и поставщик вернул деньги, выставил корректировочную…

Статьи по этой теме

  1. Две колонки в шапке счета-фактуры — не нарушение Формирование счета-фактуры, в котором шапка (показатели строк 1-8) расположены в две колонки, не нарушает требования налогового законодательства (Письмо ФНС от…
  2. Как оформлять счет-фактуру, если нет прослеживаемых товаров Даже если вы не продаете прослеживаемые товары, оформлять счет-фактуру надо все равно на новом бланке. Однако графы, которые предназначены для…
  3. Комиссионное вознаграждение в новом СФ — что указать в строке 5а? В Письме ФНС от 11.08.2021 N ЗГ-3-3/5573@ налоговики объяснили, как заполнить строку 5а счета-фактуры, который выставлен на сумму комиссионного вознаграждения.…
  4. Разъяснено, как заполнить графу 1 в едином КСФ В новом корректировочном счете-фактуре, применяемом с 01.07.2021, в графе 1 указывают порядковый номер записи отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)…