Восстановление НДС

Вопрос задал Светлана И.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.84/10)

Добрый день. В октябре 2020 года приобрели уничтожитель бумаги. В 2021 году он сломался и поставщик вернул деньги, выставил корректировочную счет-фактуру в июле 2021 года. Прошу подробно описать наши действия по принятию к учету корректировочной счет-фактуры в 1 С. , т.к. предложенный материал на сайте Бухэксперт не дал точного представления по выполнению этой операции.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, подробности по вашей ситуации. В исходном СФ был уничтожитель 1 шт, в КСФ — 0 шт. Или как-то иначе?

    Т.е по сути оформили, как возврат уже принятого ранее на учет товара, материала.

    Тогда на основании Поступление (акт, накладная, УПД) создаете документ Возврат товаров поставщику по такому алгоритму.

    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

    Какие именно сложности возникают при оформлении данной операции поясните, пожалуйста, чтобы предметно ваш случай прокомментировать.

  2. Добрый день. В исходном счет-фактуре от 16.10.2020 года был уничтожитель 1 шт., в июле 2021 года нам предоставили КСФ от 08.07.2021 на 0 шт. Во вложении фотка нашего принятия к учету КСФ. Везде в описании есть строчка «Отразить НДС…., а в нашем варианте этого нет. Но есть дополнительная строка «Статья прочих доходов расходов» .
    Документ возврат товара поставщику мы не проводили, в связи с получением КСФ мы делаем корректировку поступления.
    Возврат денежных средств от поставщика повесили на 76,02. А корректировка поступления дает проводку на 60. Что мы делаем не так?

  3. Добрый день!
    Считаю, что корректнее будет оформить документ Возврат товара поставщику. Тогда вам не придется подавать уточненные декларации за прошлый период.

    В вашей ситуации сейчас при проведении документа Корректировка поступления по согласованию сторон, вы делаете корректировку поступления товара закрытого(прошлого) периода, поэтому в документе у вас есть строка «Статьи прочих доходов и расходов» — Исправительные записи по операциям прошлых лет.
    А в строке «Отражать корректировку» указано Во всех разделах учета, тк корректировка должна пройти не только по НДС, но и в части уменьшения затрат за прошлый период.
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    Почему в корректировке поступления отсутствует кнопка Восстановить НДС в книге продаж?
    .

  4. Оксана, спасибо.
    Мы сейчас пытаемся провести документ возврат поставщику, но нам не дает проводить и пишет, что
    «Для целей учета НДС не списано 1,000 товара Уничтожитель бумаг CACTUS CS-SH-15-30-2х15,Р-5,, счет учета: 10.09, склад: Основной склад»
    Не могу сформировать универсальный отчет (во вложении) , чтобы посмотреть движение этой номенклатуры по регистрам.

  5. Сообщение о том, что «для целей учета НДС не списано … товара» выдается, если программа не видит остатков по этому товару в регистре накопления Раздельный учет НДС.
    Правильно ли я понимаю, что у вас в организации сейчас ведется раздельный учет НДС?
    На момент поступления уничтожителя раздельный учет не велся?
    Как исправить ошибку посмотрите здесь: Ошибка «для целей учета НДС не списано 1 товар…»

    После решения проблемы, оформите документ Возврат поставщику на основании документа поступления и зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру. Счет 76 закроется автоматически.

    Весь материал по возврату здесь
    По сути у вас претензия поставщику на брак и «возврат» брака. Но физически не передали бракованный товар поставщику. На практике так часто делают.
    Поэтому удобнее отражать документом Возврат товаров поставщику в 1С.

  6. Оксана, большое спасибо за подробную консультацию.
    Мы сделали следующее:
    1. исправили регистр НДС
    2. провели возврат товара поставщику 08.07.2021 на основании документа поступления от 16.10.2020 и в закладке НДС выбрали «Корректировочный с/ф полученный от поставщика» и зарегистрировали КСФ, которую предоставил поставщик от 08.07.2021.
    3. НДС свели, все красиво.
    4. Никакие корректировочные декларации не сдаем.

    Мы правильно все поняли ?

  7. Да, все верно!

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты