Добрый день!
В 2022 году была реализация программного обеспечения на материальном носителе в Китай, экспорт. Отражена в учете реализация без НДС с кодом 1010256 — это программное обеспечение, не облагаемое НДС по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК. В декларации НДС сидит в сумме 7 раздела, как необлагаемые операции. Сейчас ИФНС прислало требование, и необходимо отразить эту реализацию в 6 разделе НДС, поскольку экспорт, начислить НДС и уплатить, как не подтвержденную в течение 180 дней ставку 0%.
Как сделать в 1С технически верно? Как провести эту реализацию, чтобы попало в 6 раздел, с учетом, что период закрыт, корректировки только текущей датой. Экспорт не будет подтвержден.
Добрый день!
Предлагаю рассмотреть такое подход к исправлению ошибки
1. Для исправления ставки «Без НДС» на «0%» текущей датой оформите документ Отражение начисления НДС (раздел Операции).
На вкладке Главное Документ расчетов – документ реализации, в котором допущена ошибка.
Запись доп.листа – флажки и Формировать сторнирующие записи доп.листов вручную не выставляем, т.к. СФ по ставке 0% регистрировать в книге продаж не требуется, следовательно, в уточненке не показываем.
Вкладку Товары и услуги заполните по кнопке Заполнить. Если несколько строк, оставьте только ту, где указана неправильная ставка, суммы с минусом.
Добавьте строку, где продублируйте данные из первой строки, укажите ставку 0%, суммы с плюсом.
2. Т.к. реализация на экспорт не подтверждена в срок 180 дней, то необходимо зарегистрировать это событие документом Подтверждение нулевой ставки НДС
Если нужная реализация не подтягивается автоматически, добавьте ее по кнопке Добавить.
Статья прочих расходов – Списание НДС на прочие расходы
Документ отгрузки — Отражение начисления НДС.
Событие – Не подтверждена ставка 0%.
Документ формирует проводки:
• Дт 68.22 Кт 68.02 – начислен НДС с экспортной выручки;
• Дт 91.02 Кт 68.22 – начисленный с экспортной выручки НДС учтен в составе расходов.
Подробнее
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Неподтвержденная экспортная реализация отражается в дополнительном листе Книги продаж в периоде экспортной отгрузки. Так как мы не вносим исправления в прошлый период, программа доп.лист автоматом не сформирует, и отразит запись в книгу продаж текущим периодом.
Чтобы автоматом заполнилась уточненка в части раздела 9 в документе Подтверждение нулевой ставки НДС надо исправить движения документа. Для этого установите флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) на вкладке НДС Продажи укажите Запись дополнительного листа – Да и корректируемый период.
3. Раздел 6 также должен заполниться автоматически в уточненке за период отгрузки
Раздел 6 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0%, если документы не собраны в срок в 1С
Раздел 6 декларации по НДС не заполняется
Дополнительно
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
Подскажите, по первому пункту верно я поняла: суммы делаем минусом и потом те же суммы со ставкой 0%?
Да, верно.
По разъяснениям разработчиков
В документе Отражение начисления НДС «для изменения ставки НДС нужно ввести две строки — сторнирующую запись и новую строку с новой ставкой и суммами«.
В документе «Подтверждение нулевой ставки» при записи документа формирует счет-фактуру, но провести не дает, просит заполнить НДС, которое поле не дает к заполнению ничего. Может, надо не «Реализация», а «Отражение начисления НДС» документ выбирать?
Да. Документ отгрузки должен быть Отражение начисления НДС (п. 2 в моем предыдущем комментарии).
При выборе документа Реализации ставка указана «Без НДС», поэтому документ Подтверждение нулевой ставки НДС заполняется некорректно.
В декларацию не попадает в 6 раздел.
В уточненной декларации за 3 кв. 2022 не заполняется раздел 6? Дата на титульном листе уточненки не ранее документа Подтверждение нулевой ставки НДС? А в Прил. 1 Разд. 9 данные заполнились?
Добрый день! Вы знаете, сегодня с утра все заполнилось, 6 раздел. Видимо, в датах причинах, хотя все даты были 16.10, и декларация 16.10. А сегодня декларацию сформировала 17.10, и встало. Но пока не закрываю вопрос, сейчас еще перепроверю, как село по счетам.
Отлично, что получилось!
Договорились, вопрос не закрываю, жду обратной связи.
Все нормально, по счетам закрыто, декларацию отправила. Большое спасибо вам за помощь!