УСН, Декларация по НДС при реализации на экспорт и на внутреннем рынке с НДС

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, какие основания по НК РФ у вашей компании на УСН, чтобы подтверждать НДС 0% и реализовывать продукцию с НДС на внутреннем рынке.
   А также экспорт сырьевых товаров или несырьевых товаров.
   Товары, реализованные на экспорт, приобретены до 1 июля 2016 или после.
   Экспорт в дальнее зарубежье или в страны ЕАЭС.
   И какой вариант: УСН доходы или УСН доходы-расходы.

2. По общему правилу ООО на УСН не начисляют НДС и как следствие НДС 0% не применяют (п. 2 письма Минфина от 06.10.2010 N 03-07-15/131).

3. ООО зарегистрировано в 2017 году, сразу было подано заявление на УСН, получено уведомление о применении УСН доходы минус расходы. Реализация с НДС на внутреннем рынке несырьевых товаров( по просьбе покупателя выставляется УПД). также есть реализация на экспорт и в страны ЕАЭС и дальнее зарубежье. Не собран пакет документов в дальнее зарубежье.

   1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.

      Если выставили СФ (УПД) с НДС на внутреннем рынке, то налог уплачиваем в бюджет. И показываем его в книге продаж + разделе 12 декларации по НДС. Права на вычет входящего НДС нет. Его включаем в стоимость.
      Входящий НДС при приобретении товаров, работ, услуг при УСН
      Выставление счета-фактуры при реализации для УСН
      НДС выделен при получении оплаты от покупателя при УСН
      Если Организация на УСН выставит УПД с НДС, то что делать?
      Упрощенец, который выставил счет-фактуру, права на вычет не имеет
      По экспорту ставки НДС 0% у компании на УСН нет. Поэтому подтверждать ее не требуется (п. 2 письма Минфина от 06.10.2010 N 03-07-15/131, от 19.01.2017 N 03-11-11/2021).

Комментарии закрыты.