Вычет НДС по заблокированным до подтверждения экспорта суммам

1. Здравствуйте!

   Напомните, пожалуйста, какой именно у вас экспорт
   сырьевой/несырьевой
   ЕАЭС/дальнее зарубежье

   Общий алгоритм такой

   Надо проверить всю цепочку, как отразили в 1С, когда было событие — экспорт не подтвержден в 180 кл дн
   Потом порядок действий, когда подтверждено позднее 180 кл дн

   К подробностям перейдем после уточнений

   1. Здравствуйте, Мария. Экспорт несырьевой в Белоруссию, событие было в декабре 2025.

2. Спасибо за уточнение
   Если экспорт несырьевой в ЕАЭС
   Нет связи между правом на вычет входящего НДС и подтверждением НДС 0% по реализации
   Вычет входящего НДС сразу при покупке товаров, работ, услуг при соблюдении общих правил
   Если не подтвердили несырьевой экспорт в ЕАЭС в срок — то влияние только на реализацию есть
   Ее надо пересчитать по ставке НДС, действующей в период этой реализации, 20% в 2025, 22% в 2026
   Вычет входящего НДС остался в квартале покупки, он не меняется

   —

   Поэтому в вашем случае надо тщательно проверить алгоритм отражения экспорта в ЕАЭС, затем — события экспорт не подтвержден в срок и экспорт подтвержден в срок
   Открывайте период и меняйте все напрямую в копии базы
   Проверяйте и если все ок — повторяйте в рабочей базе
   Порядок для сверки такой
   Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
   Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
   Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
   Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

   —

   Давайте еще уточним нюансы
   Когда была отгрузка, о которой речь, которую частично подтвердили в декабре 2025 — дата

3. Если экспорт несырьевой в ЕАЭС. Например, в Беларусь
   Раздельный учет входящего НДС в 1С не ведется
   Активировать его не надо в Главное — Налоги и отчеты — НДС
   Он нужен только если есть сырьевой экспорт, работы или услуги с НДС 0% или реализация Без НДС

   Поэтому покупки и вычет входящего НДС отражаются, как обычно при несырьевом экспорте в ЕАЭС

   Пример
   Приобретение материалов для производства продукции в 1С

   Пригодится
   Как отключить раздельный учет НДС в 1С?

   —

   Уточните, пожалуйста, у вас только экспорт несырьевой в ЕАЭС или есть еще другие операции из вышеуказанных?

4. Я не могу отключить раздельный учет, т. к. у нас есть операции по реализации без НДС.
   Дата экспорта товара — 04.12.2025, а услуги — 30.12.2025.

   1. По несырьевому экспорту у вас всегда Способ учета НДС по покупкам — Принимается и вычет НДС в периоде покупки
      Этот момент проверьте, пожалуйста

      Дата экспорта с НДС 0% 04.12.2025 — 180 кл дн — срок сбора документов истечет 02.06.2026
      В 4 кв у вас нет события Экспорт не подтвержден
      Вы собрали часть документов и подтверждаете экспорт в срок
      В январе 2026 остальную часть собрали и опять подтверждаете в срок

      Дата услуги — 30.12.2025. Это услуга Без НДС или с НДС 0%? Уточните, пожалуйста. Если услуга Без НДС, какой код операции для раздела 7 декларации по НДС, какой пункт НК РФ для Без НДС
      Если услуга с НДС 0% — 180 кл дн — срок сбора документов истечет 28.06.2026
      Все по аналогии с экспортом в части событий подтверждения НДС 0%

      Т.е у вас пока только такой алгоритм
      Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
      технически т.к есть операции реализации Без НДС, будут еще особенности из этой части
      Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С

5. Я правильно поняла, что причина в раннем создании документа «Экспорт подтвержден»? Хотя документы и собраны в 1 кв. 2026, надо ждать 2 кв. 2026 и только тогда подтверждать?
   Услуга от 30.12.2025 оказана также в Белоруссию со ставкой 0%, будет в разд. 7 с кодом 1010821.
   Есть еще услуги без НДС с кодом 1010256.

   1. Экспорт подтвержден — верно
      Нет вот такого алгоритма т.е у вас нет не подтвержденного экспорта ни по товарам, ни по услугам т.к все еще в переделах 180 кл дн
      Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С

      Если услуга с НДС 0%, она не может быть в разделе 7
      Там доходы Без НДС по тем случаям, когда надо включать их в этот раздел
      Если услуга Без НДС, то да — раздел 7
      Код 1010821 (п. 29 Приложения 18 к договору ЕАЭС) — это НДС 0% получается? Напишите нормативную базу, по которой НДС 0%, а не Без НДС для лучшего понимания. Выглядит так, что это Без НДС
      Код 1010256 (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ) — это Без НДС

      По причинам
      Это надо сверять алгоритм в 1С от и до — отдельно экспорт, отдельно услуги по инструкциям выше
      Пока не явно в чем дело
      Мы с вами общее направление определили. Теперь вам надо по аналитике и по шагам у себя в базе пройтись с учетом этого

6. Есть еще такой момент
   Бывают ситуации, когда суммы для вычета надо включить в Формирование записей книги покупок по кнопке Добавить

   Если у вас все услуги все Без НДС
   НДС с покупок на эту реализацию имеет Способ учета НДС Включается в стоимость

   Покупки по экспорт несырьевому — Способ учета НДС Принимается к вычету

   Общие покупки, например, аренда офиса, канц товары, связь, информационные услуги с НДС — Способ учета НДС Распределяется
   И вот этот НДС у вас в 4 кв и в 1 кв 2026 получает после Распределения НДС аналитику
   Принимается к вычету
   Включается в стоимость

   А вот если услуга есть с НДС 0% — там да, Способ учета НДС Блокируется до подтверждения 0% по покупкам под эту реализацию
   Но пока нет уверенности, что у вас есть услуги с НДС 0%. Давайте выясним

   В этом направлении предлагаю еще произучать свой учет все ли так
   Надо точно определиться, реализация с какими ставками 0%, Без НДС

   Пригодится
   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

7. спасибо за подробные комментарии буду смотреть

   1

Комментарии закрыты.